- QUẢN LÝ RỦI RO TRONG QUÁ TRÌNH THỰC HIỆN THỦ TỤC HẢI QUAN ĐIỆN TỬ. - TẠI CỤC HẢI QUAN TP. - Luận văn Thạc sỹ quản lý kinh tế: “Quản lý rủi ro trong quá trình thực hiện thủ tục Hải quan điện tử tại Cục Hải quan Thành phố Hà Nội” là do chính tôi thực hiện dƣới sự hƣớng dẫn của TS. - Tên luận văn: Quản lý rủi ro trong quá trình thực hiện thủ tục hải quan điện tử tại Cục Hải quan Thành phố Hà Nội.. - Trên cơ sở lý luận về thủ tục hải quan điện tử và áp dụng quản lý rủi ro trong thực hiện thủ tục hải quan điện tử, luận văn tập trung phân tích và nêu bật đƣợc: thực trạng việc áp dụng quản lý rủi ro trong thông quan điện tử tại Cục Hải quan Thành phố Hà Nội, phân tích đánh giá thực trạng rủi ro trong hoạt động thủ tục hải quan điện tử, tìm ra nguyên nhân phát sinh rủi ro.. - Trên cơ sở phân tích thực trạng việc áp dụng quản lý rủi ro trong hoạt động thủ tục Hải quan điện tử của Cục Hải quan Hà Nội , Nghiên cứu phân tích tìm ra nguyên nhân có thể gây ra rủi ro tạo thuận lợi cho gian lận thƣơng mại. - Từ đó, luận văn đề xuất phƣơng hƣớng, giải pháp nhằm hoàn thiện hơn việc áp dụng quản lý rủi ro trong thực hiện thủ tục hải quan điện tử tại Cục Hải quan thành phố Hà Nội. - phân tích thực trạng và những yếu tố ảnh hƣởng đến việc áp dụng quản lý rủi ro trong thông quan điện tử tại Hải quan Hà Nội. - Kết quả quan trọng của luận văn là đƣa ra đƣợc một số biện pháp nhằm hoàn thiện hơn công tác quản lý rủi ro trong thông quan điện tử, góp phần vào công cuộc phát triển Cục Hải quan Hà Nội.. - CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THỰC HIỆN THỦ TỤC HẢI QUAN ĐIỆN TỬ TẠI CỤC HẢI QUAN HÀ NỘI. - Sự khác biệt giữa thủ tục hải quan điện tử và thủ tục hải quan thông thường. - CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QLRR TRONG THỰC HIỆN THỦ TỤC HẢI QUAN ĐIỆN TỬ TẠI CỤC HẢI QUAN TP. - Thực hiện Thủ tục HQĐT tại Cục Hải quan TP. - Giới thiệu về Cục Hải quan TP. - Quy trình thông quan hàng hóa trong thực hiện thủ tục HQĐT tại Cục Hải quan TP. - Rủi ro trong thực hiện Thủ tục HQĐT tại Cục Hải quan TP. - Công tác QLRR trong thực hiện thủ tục HQĐT tại Cục Hải quan TP.. - Quá trình áp dụng QLRR trong thực hiện thủ tục HQĐT tại Cục Hải quan TP. - Phân cấp QLRR trong thực hiện thủ tục HQĐT tại Cục Hải quan TP. - Quy trình QLRR trong thực hiện thủ tục HQĐT tại Cục Hải quan TP. - Đánh giá kết quả đạt đƣợc khi áp dụng QLRR trong thực hiện thủ tục HQĐT tại Cục Hải quan TP. - Các kết quả đạt được khi áp dụng QLRR trong thực hiện thủ tục HQĐT tại Cục Hải quan TP. - CHƢƠNG 4: CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QLRR TRONG THỰC HIỆN THỦ TỤC HQĐT TẠI CỤC HẢI QUAN TP.HÀ NỘI. - Phƣơng hƣớng QLRR trong thực hiện Thủ tục HQĐT đến năm 2020 của Cục Hải quan TP. - Các giải pháp hoàn thiện QLRR trong thực hiện thủ tục HQĐT Tại Cục Hải quan Tp. - Tăng tính hiệu quả trong việc thu thập thông tin và tình báo Hải quan.. - 2 HQĐT Hải quan điện tử. - 4 TCHQ Tổng cục Hải quan. - 5 Bảng 3.2 Kết quả thực hiện thủ tục HQĐT tại Cục Hải quan TP.. - Cục Hải quan Hà Nội 55. - Cục Hải quan TP.Hà Nội là đơn vị có trụ sở chính đóng trên địa bàn TP.Hà Nội - một trung tâm chính trị - kinh tế của cả nƣớc. - Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, để đảm bảo quản lý tốt, Cục Hải quan TP. - Một trong những giải pháp là triển khai thủ tục hải quan điện tử (HQĐT), trong đó áp dụng phƣơng pháp quản lý khoa học là QLRR (QLRR) làm nền tảng cho hoạt động nghiệp vụ hải quan. - Đây là một trong những công tác quan trọng đang đƣợc Cục Hải quan TP.Hà Nội nghiên cứu, phát triển.. - Áp dụng QLRR trong thực hiện thủ tục hải quan điện tử tại Cục Hải quan TP. - Những kết quả này đã đƣợc Lãnh đạo Tổng cục Hải quan (TCHQ) và cộng đồng DN ghi nhận. - Tuy nhiên, việc áp dụng QLRR trong thực hiện thủ tục HQĐT tại Cục Hải quan TP. - Xuất phát từ tầm quan trọng và thực tế khách quan của áp dụng QLRR trong thực hiện thủ tục HQĐT tại Cục Hải quan TP. - “QLRR trong thực hiện Thủ tục HQĐT tại Cục Hải quan TP.Hà Nội” đƣợc chọn làm đề tài nghiên cứu cho bản luận văn này. - là tìm ra nguyên nhân, những hạn chế khi áp dụng QLRR trong thực hiện thủ tục HQĐT tại Cục Hải quan TP. - Giải quyết tốt đề tài trên cũng là một trong những biện pháp nhằm nâng cao năng lực quản lý cho phù hợp với tình hình thực tiễn công tác của Cục Hải quan TP. - 2.1 Mục tiêu nghiên cứu: đề xuất các giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro trong quá trình thực hiện thủ tục hải quan điện tử tại Cục Hải quan thành phố Hà Nội trong thời gian tới. - Nhiệm vụ nghiên cứu: Phân tích thực trạng việc áp dụng quản lý rủi ro trong hoạt động thủ tục Hải quan điện tử của Cục Hải quan Hà Nội, hệ thống hóa lý luận về quản lý rủi ro trong quá trình thực hiện thủ tục hải quan điện tử cấp cục , Nghiên cứu phân tích tìm ra nguyên nhân có thể gây ra rủi ro tạo thuận lợi cho gian lận thƣơng mại. - Từ đó, luận văn đề xuất phƣơng hƣớng, giải pháp nhằm hoàn thiện hơn việc áp dụng quản lý rủi ro trong thực hiện thủ tục hải quan điện tử tại Cục Hải quan thành phố Hà Nội.. - Đối tƣợng nghiên cứu: Các nội dung liên quan đến áp dụng QLRR trong thực hiện thủ tục HQĐT tại Cục Hải quan TP. - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu trong phạm vi tại Cục Hải quan TP. - Nhằm nghiên cứu sâu theo đặc thù của Cục Hải quan TP.. - Làm thế nào để hoàn thiện công tác quản lý rủi ro trong quá trình thực hiện thủ tục hải quan điện tử tại cục Hải quan Thành phố Hà Nội?. - Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu và cơ sở lý luận về quản lý rủi ro trong thực hiện thủ tục hải quan điện tử tại Cục Hải quan Hà Nội. - Chương 3: Thực trạng quản lý rủi ro trong thực hiện thủ tục hải quan điện tử tại Cục Hải quan Hà Nội. - Chương 4: Các giải pháp hoàn thiện QLRR trong thực hiện thủ tục hải quan điện tử tại Cục hải quan Hà Nội. - CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THỰC HIỆN THỦ TỤC HẢI QUAN. - ĐIỆN TỬ TẠI CỤC HẢI QUAN HÀ NỘI. - “Thủ tục hải quan điện tử là thủ tục hải quan trong đó việc khai, tiếp nhận, xử lý thông tin khai hải quan, trao đổi các thông tin khác theo quy định của pháp luật về thủ tục hải quan giữa các bên có liên quan thực hiện thông qua Hệ thống xử lý dữ liệu điện tử hải quan”.. - Theo một nghĩa chung nhất thì có thể coi: Thủ tục HQĐT là thủ tục hải quan (bao gồm cả thủ tục quản lý thuế) được thực hiện bằng phương tiện điện tử.. - Nội dung thực hiện thủ tục HQĐT đƣợc thể hiện ở chỗ DN gửi và nhận thông tin (bao gồm thông tin trong tờ khai và các chứng từ liên quan) tới cơ quan Hải quan bằng phƣơng tiện điện tử. - Cơ quan Hải quan tiếp nhận, xử lý, ra quyết định và phản hồi thông tin bằng phƣơng tiện điện tử. - Có trách nhiệm gửi và nhận thông tin (bao gồm thông tin trong tờ khai và các chứng từ liên quan) tới cơ quan Hải quan bằng phƣơng tiện điện tử. - phải sử dụng chữ ký số, trƣờng hợp chƣa có thì sử dụng tài khoản truy nhập hệ thống xử lý dữ liệu điện tử hải quan để thực hiện thủ tục HQĐT và chịu trách nhiệm về các giao dịch điện tử theo quy định của pháp luật.. - Cơ quan Hải quan, công chức Hải quan. - Là cán bộ, công chức Ngành đƣợc bố trí trong dây chuyền thực hiện thủ tục HQĐT, có trách nhiệm tiếp nhận, xử lý, ra quyết định và phản hồi thông tin bằng phƣơng tiện điện tử cho ngƣời khai hải quan.. - trong phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn của mình có trách nhiệm phối hợp, tạo điều kiện để cơ quan Hải quan triển khai thực hiện thủ tục HQĐT.. - Đại lý khai hải quan. - Quy trình thủ tục HQĐT đối với hàng hóa XNK theo hợp đồng mua bán hàng hóa bao gồm 5 bƣớc: Thủ tục hải quan điện tử đối với từng lô hàng xuất khẩu, nhập khẩu cụ thể, tùy theo kết quả phân luồng có thể trải qua đủ cả 5 bƣớc hoặc chỉ trải qua một số bƣớc nhất định của Quy trình. - Hệ thống xử lý dữ liệu điện tử hải quan (sau đây gọi tắt là Hệ thống) tự động tiếp nhận, kiểm tra, cấp số đăng ký, phân luồng tờ khai hải quan điện tử.. - Trƣờng hợp thông tin khai của ngƣời khai hải quan gửi đến chƣa phù hợp (chuẩn dữ liệu, tỷ giá tính thuế. - Hệ thống sẽ tự động phản hồi cho ngƣời khai hải quan “Thông báo từ chối tờ khai hải quan điện tử”. - Trƣờng hợp thông tin khai của ngƣời khai hải quan phù hợp, Hệ thống sẽ tự động phản hồi “Thông báo hƣớng dẫn làm thủ tục hải quan điện tử” cho ngƣời khai hải quan trong đó bao gồm số tờ khai, các chỉ dẫn và kết quả phân luồng tờ khai theo một trong các mức dƣới đây:. - Kiểm tra chi tiết hồ sơ hải quan điện tử: Hệ thống cảnh báo và hƣớng dẫn các nội dung cần thiết kiểm tra đối với hồ sơ hải quan điện tử;. - Kiểm tra chi tiết hồ sơ hải quan điện tử và kiểm tra thực tế hàng hóa hoặc lấy mẫu hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu: Hệ thống cảnh báo và hƣớng dẫn các nội dung cần tập trung kiểm tra đối với hồ sơ hải quan điện tử. - trƣờng hợp nêu tại điểm b1.5, Hệ thống chuyển tờ khai hải quan điện tử sang Bƣớc 3 của Quy trình;. - Đối với các trƣờng hợp nêu tại điểm b2, điểm b3, Hệ thống chuyển tờ khai hải quan điện tử sang Bƣớc 2 của Quy trình.. - Bước 2: Kiểm tra hồ sơ hải quan. - Việc kiểm tra hồ sơ hải quan do công chức Hải quan thực hiện đối với toàn bộ bộ hồ sơ hải quan điện tử. - Việc kiểm tra thực tế hàng hóa do công chức Hải quan thực hiện. - Hình thức, mức độ kiểm tra do Hệ thống xác định và thể hiện tại ô số 28 Tờ khai hải quan điện tử xuất khẩu hoặc ô số 34 Tờ khai hải quan điện tử nhập khẩu. - Nếu kết quả kiểm tra thực tế hàng hóa không đúng so với khai báo của ngƣời khai hải quan thì công chức kiểm tra thực tế hàng hóa thực hiện theo quy định hiện hành và chuyển hồ sơ đến các bƣớc nghiệp vụ tiếp theo để xem xét, quyết định. - hàng chuyển cửa khẩu, trao đổi thông tin với Chi cục hải quan cửa khẩu.. - Thu thuế và lệ phí hải quan theo quy định.. - Tổ chức thực hiện: Chi cục Hải quan nơi đăng ký tờ khai hải quan điện tử bố trí công chức thực hiện việc xác nhận các quyết định trên Hệ thống vào tờ khai hải quan điện tử in theo đề nghị của ngƣời khai hải quan.. - Công chức đƣợc giao nhiệm vụ kiểm tra đối chiếu đúng nội dung tờ khai hải quan điện tử in với thông tin của tờ khai hải quan điện tử trên Hệ thống. - kiểm tra hình thức tờ khai hải quan điện tử in và căn cứ quyết định trên Hệ thống thực hiện xác nhận vào các ô quy định trên Tờ khai hải quan điện tử in xuất khẩu, Tờ khai hải quan điện tử in nhập khẩu. - Trƣờng hợp tờ khai hải quan điện tử in có phụ lục tờ khai, các bản kê đi kèm thì công chức thực hiện việc đối chiếu và ký tên, đóng dấu số hiệu công chức vào góc phải phía trên hàng mã vạch các chứng từ này.. - Kết quả kiểm tra phù hợp, công chức thực hiện việc xác nhận vào tờ khai hải quan điện tử in để trả cho ngƣời khai, đồng thời cập nhật thông tin xác nhận vào Hệ thống. - Quyết định số 48/2008/QĐ-BTC Ban hành Quy trình áp dụng QLRR trong hoạt động nghiệp vụ Hải quan. - Báo cáo tổng kết 5 năm triển khai thực hiện công tác QLRR của Ngành Hải quan. - Cục Hải quan TP. - Kế hoạch cải cách Cục Hải quan TP. - Luật Hải quan đã sửa đổi, bổ sung 2005. - Tổ chức Hải quan thế giới, 1999. - Công ước quốc tế về hài hòa hóa và đơn giản hóa thủ tục hải quan (KYOTO). - Quyết định số 2148/QĐ-TCHQ về Quy chế áp dụng QLRR trong quy trình thủ tục hải quan đối với hàng hoá XK, NK thương mại. - Báo cáo sơ kết kết quả triển khai thực hiện QLRR trong quy trình thủ tục hải quan đối với hàng hóa XNK thương mại. - Quyết định số 35/QĐ-TCHQ quy định chi tiết thực hiện QLRR trong thủ thủ hải quan đối với hàng hóa XNK. - Báo cáo tổng kết công tác năm 2013 và phương hướng, nhiệm vụ công tác năm 2014 của ngành Hải quan. - “Nghị định số 87/2012/NĐ-CP ngày 23/10/2012 của Chính phủ”, quy định chi tiết một số điều của Luật Hải quan về thủ tục hải quan điện tử đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu thương mại. - “Thông tư số 196/2012/TT-BTC ngày 15 tháng 11 năm 2012 của Bộ Tài Chính”, quy định thủ tục hải quan điện tử đối với hàzng hóa xuất khẩu, nhập khẩu thương mai. - “Thông tư số 175/2013/TT-BTC ngày 29/11/2013 của Bộ Tài chính”, quy định về áp dụng QLRR trong hoạt động nghiệp vụ hải quan. - “Quyết định số 3046/QĐ-TCHQ ngày 27 tháng 12 năm 2012 của Tổng Cục Hải quan. - Về việc ban hành quy trình tủ tục hải quan điện tử đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu thương mại