- Nguyễn Thị Mai Hương HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH MTV CHO THUÊ TÀI CHÍNH CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh LUẬN VĂN THẠC SỸ KỸ THUẬT QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. - Nguyễn Thị Mai Hương HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH MTV CHO THUÊ TÀI CHÍNH CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ KỸ THUẬT QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. - ĐÀO THANH BÌNH Hà Nội - 2012 Luận văn tốt nghiệp GVHD: TS. - Đào Thanh Bình HV: Nguyễn Thị Mai HươngLớp QTKD2 – Khóa 2010BLỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Bản luận văn tốt nghiệp “Hoàn thiện Công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Cho thuê tài chính tại Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Công nghiệp tàu thủy” là công trình nghiên cứu thực sự của cá nhân, được thực hiện trên cơ sở nghiên cứu lý thuyết, nghiên cứu khảo sát tình hình thực tiễn và dưới sự hướng dẫn khoa học của Tiến sĩ: ĐÀO THANH BÌNH Các số liệu, tài liệu tham khảo và những kết quả trong luận văn là trung thực, xuất phát từ thực tiễn Công ty, chưa từng được công bố dưới bất cứ hình thức nào trước khi trình, bảo vệ và công nhận bởi “Hội đồng đánh giá luận văn tốt nghiệp Thạc sỹ kinh tế”. - Tôi xin chân thành cám ơn các thầy cô Viện Kinh tế và quản lý đã truyền đạt cho tôi kiến thức trong suốt hai năm học Thạc sỹ tại trường. - Đào Thanh Bình đã tận tình hướng dẫn tôi hoàn thành tốt luận văn này. - Mở đầu Mở đầu Các thiết bị Nhiệt Lạnh ngày càng được sử dụng rỗng rãi trong đời sống xã hội cũng như trong sản xuất công nghiệp. - Ưu điềm lớn nhất của máy lạnh hấp thụ là không cần dùng điện năng hoặc cơ năng mà chỉ dùng nguồn nhiệt có nhiệt độ từ 80 ÷ 150 [oC] cấp cho máy lạnh hấp thụ thông qua chất tải nhiệt là khí đốt, hơi nước hoặc nước nóng để hoạt động. - Luận văn tốt nghiệp GVHD: TS. - Đào Thanh Bình 1 Luận văn tốt nghiệp GVHD: TS. - Đào Thanh Bình 1 HV: Nguyễn Thị Mai HươngLớp QTKD2 – Khóa 2010BMỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ. - 8 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT CHUNG VỀ RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH. - 12 1.1 Cơ sở lý thuyết chung về cho thuê tài chính Bản chất của cho thuê tài chính Khái niệm về cho thuê tài chính Lịch sử hình thành và phát triển của Ngành cho thuê Đặc trưng của hoạt động cho thuê tài chính So sánh cho thuê tài chính và cho vay trung, dài hạn Phân biệt cho thuê tài chính và cho thuê hoạt động Vai trò, ý nghĩa của cho thuê tài chính Lợi ích đối với nền kinh tế Lợi ích đối với người cho thuê Lợi ích đối với người đi thuê Đối với nhà sản xuất (hoặc nhà cung cấp thiết bị Phân loại các hình thức cho thuê tài chính Cho thuê tài chính ba bên - Cho thuê tài chính thuần Mua và cho thuê lại Cho thuê hợp vốn Cho thuê tài chính hai bên Cơ sở lý thuyết chung về rủi ro và rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính .26 1.2.1 Rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính Phân loại rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính Rủi ro tín dụng Rủi ro về tài sản thuê tài chính Rủi ro tác nghiệp Luận văn tốt nghiệp GVHD: TS. - Đào Thanh Bình 2 HV: Nguyễn Thị Mai HươngLớp QTKD2 – Khóa 2010B1.2.2.4 Một số rủi ro khác Các chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro tín dụng của hoạt động cho thuê tài chính Nợ quá hạn Nợ xấu Lãi treo Dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng rủi ro Cơ sở lý thuyết chung về quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động CTTC Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính Nội dung Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính Nội dung công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động cho thuê tài chính Nội dung công tác hạn chế tác động do rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính gây ra Nhân tố ảnh hưởng tới Công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính. - Nhân tố chủ quan Nhân tố khách quan CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH MTV CTTC CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY. - 46 2.1 Tổng quan về Công ty TNHH MTV CTTC Công nghiệp tàu thủy (VFL Giới thiệu chung về VFL Đặc điểm, chức năng, các lĩnh vực hoạt động chính của Công ty Chức năng nhiệm vụ Các lĩnh vực hoạt động chính của Công ty Mô hình tổ chức hoạt động của Công ty Nguyên tắc tổ chức và điều hành Cơ cấu tổ chức Công ty Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh trong những năm gần đây Vị thế của VFL trong thị trường CTTC tại Việt Nam Luận văn tốt nghiệp GVHD: TS. - Đào Thanh Bình 3 HV: Nguyễn Thị Mai HươngLớp QTKD2 – Khóa 2010B2.1.4.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh của VFL Thực trạng hoạt động CTTC và rủi ro tín dụng tại VFL Thực trạng hoạt động CTTC tại VFL Thực trạng rủi ro tín dụng tại VFL Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ lãi treo so với tổng dư nợ Tỷ lệ dự phòng tổn thất tín dụng so với tổng dư nợ Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại VFL Tổ chức bộ máy quản lý rủi ro tín dụng Chính sách tín dụng. - Phân tích tín dụng và thẩm định tín dụng. - Xếp hạng tín dụng và chấm điểm tín dụng. - Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và xử lý nợ xấu Đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng tại VFL Kết quả đạt được Bộ máy quản lý rủi ro tín dụng được xây dựng và triển khai Phân loại nợ đúng kỳ hạn và trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng đầy đủ theo đúng quy định của NHNN Hạn chế và nguyên nhân Hạn chế Nguyên nhân CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH MTV CTTC CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY. - 92 3.1 Định hướng phát triển của VFL trong giai đoạn Bối cảnh chung của Vinashin trong giai đoạn hiện nay Định hướng phát triển chung Định hướng phát triển hoạt động CTTC Luận văn tốt nghiệp GVHD: TS. - Đào Thanh Bình 4 HV: Nguyễn Thị Mai HươngLớp QTKD2 – Khóa 2010B3.1.3.1 Kế hoạch kinh doanh năm Định hướng phát triển hoạt động CTTC Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại VFL Giải pháp ngắn hạn. - Phối hợp chặt chẽ với Ban chỉ đạo tái cơ cấu Vinashin Ổn định tâm lý cho cán bộ công nhân viên tại VFL Giải pháp dài hạn Hoàn thiện chính sách tín dụng tại VFL Tăng cường hiệu lực và hiệu quả của hoạt động kiểm toán nội bộ và kiểm tra, kiểm soát nội bộ Thực hiện đúng công tác phân loại nợ Tăng cường công tác thu thập thông tin Chú trọng nâng cao chất lượng và sử dụng hiệu quả nguồn nhân lực. - Xây dựng Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại VFL Kiến nghị với Chính phủ Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước, cơ quan cấp Bộ liên quan Đối với chất lượng thông tin tín dụng Đối với công tác thu hồi tài sản thuê Kiến nghị với Tập đoàn Công nghiệp Tàu thủy Việt Nam Kiến nghị với Công ty Tài chính TNHH MTV Công nghiệp Tàu thủy KẾT LUẬN. - 136 Luận văn tốt nghiệp GVHD: TS. - Đào Thanh Bình 5 HV: Nguyễn Thị Mai HươngLớp QTKD2 – Khóa 2010BDANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ • Bảng biểu: STT Bảng biểu Chú thích 1 Bảng 1.1: So sánh giữa Cho thuê tài chính và Cho thuê vận hành 2 Bảng 1.2: Thị phần hoạt động CTTC của VFL Bảng 1.3: Cơ cấu vốn huy động của VFL Bảng 1.4: Kết quả phân loại nợ tại thời điểm Bảng 1.5: Kết quả hoạt động kinh doanh tại VFL Bảng 1.6: Kết quả hoạt động cho thuê tài chính tại VFL Bảng 1.7: Cơ cấu dư nợ CTTC theo khách hàng tại VFL Bảng 1.8: Cơ cấu dư nợ theo khách hàng trên thị trường CTTC tại Bảng 1.9: Cơ cấu dư nợ CTTC theo ngành kinh tế tại VFL Bảng 1.10: Cơ cấu dư nợ CTTC theo tài sản thuê tại VFL Bảng 1.11: Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn tại VFL (Từ năm 2008 đến 2011) 12 Bảng 1.12: Phân loại chất lượng nợ tại VFL (từ năm Bảng 1.13: Tỷ lệ nợ xấu và nợ nhóm 5 trên thị trường CTTC (2010 - Quý Bảng 1.14: Lãi treo và tỷ lệ lãi treo tại VFL (từ Bảng 1.15: Trích lập dự phòng rủi ro tại VFL (từ Bảng 1.16: Bảng xếp hạng rủi ro tín dụng tại VFL • Sơ đồ: STT Sơ đồ Chú thích 1 Sơ đồ 2.1: Phân loại hình thức Cho thuê tài chính và Cho thuê vận hành 2 Sơ đồ 2.2: Sơ đồ cho thuê tài chính ba bên 3 Sơ đồ 2.3: Sơ đồ cho thuê tài chính hai bên Luận văn tốt nghiệp GVHD: TS. - Đào Thanh Bình 6 HV: Nguyễn Thị Mai HươngLớp QTKD2 – Khóa 2010B4 Sơ đồ 2.4: Nội dung công tác phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính 5 Sơ đồ 2.5: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của VFL 6 Sơ đồ 2.6: Quy trình Quản lý rủi ro chung 7 Sơ đồ 2.7: Mối quan hệ và trình tự các bước trong Quy trình quản lý rủi ro tín dụng • Hình vẽ: STT Sơ đồ Chú thích 1 Hình 3.1: Ví dụ dùng sơ đồ xương cá định vị rủi ro 2 Hình 3.2 Chiến lược đối phó với rủi ro tín dụng thường gặp Luận văn tốt nghiệp GVHD: TS. - Đào Thanh Bình 7 HV: Nguyễn Thị Mai HươngLớp QTKD2 – Khóa 2010BDANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Cụm từ đầy đủ Cụm từ viết tắt 1 Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Công nghiệp tàu thủy :VFL 2 Cho thuê tài chính : CTTC 3 Ngân hàng Nhà nước : NHNN 4 Ngân hàng thương mại : NHTM 5 Quản lý rủi ro tín dụng : QLRRTD 6 Quản lý Hợp đồng và Tài sản Cho thuê Tài chính : QLHĐ&TS CTTC 7 Rủi ro tín dụng : RRTD 8 Tổ chức tín dụng : TCTD 9 Trách nhiệm hữu hạn : TNHH 10 Trái phiếu quốc tế :TPQT 11 Công ty Tài chính TNHH MTV Công nghiệp Tàu thủy :VFC 12 Tập đoàn Công nghiệp Tàu thủy Việt Nam : VINASHIN 13 Quản lý rủi ro và Kiểm soát nội bộ : QLRR&KSNB Luận văn tốt nghiệp GVHD: TS. - Đào Thanh Bình 8 HV: Nguyễn Thị Mai HươngLớp QTKD2 – Khóa 2010BLỜI MỞ ĐẦU 1. - Tính cấp thiết của Đề tài Cho thuê tài chính là loại hình tín dụng trung và dài hạn có nhiều ưu điểm, phù hợp với các doanh nghiệp nhỏ và vừa, nhằm giúp họ trang bị tài sản cố định khi mà khả năng huy động vốn dài hạn trên thị trường tài chính bị hạn chế, hoặc việc vay vốn trung và dài hạn ở các ngân hàng gặp khó khăn, đặc biệt là thủ tục thế chấp tài sản. - Cho thuê tài chính tại các công ty cho thuê tài chính là một lĩnh vực kinh doanh mới, mới chỉ xuất hiện ở Việt Nam khoảng 15 năm và chỉ được sử dụng cho việc đầu tư đối với động sản. - Nhận thấy vấn đề còn tồn tại tại các Công ty cho thuê tài chính nói chung là rủi ro trong các công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam là khá cao, và các Công ty cho thuê tài chính hầu như là đều chưa xây dựng xong quy trình quản lý rủi ro hoặc đã có quy trình quản lý rủi ro nhưng còn nhiều vấn đề bất cập, dẫn đến chất lượng tín dụng không tốt, tỷ lệ nợ xấu là khá cao. - Theo số liệu của Hiệp hội cho thuê tài chính Việt Nam, dư nợ của 09 công ty cho thuê tài chính đang hoạt động, chưa tính 03 công ty cho thuê tài chính nước ngoài không tham gia Hiệp hội, tính đến hết năm 2010 là hơn 19.719 tỷ đồng và đến là hơn 17.478 tỷ đồng. - Tốc độ tăng trưởng cho thuê tài chính ở Việt Nam tăng rất mạnh, từ dư nợ cho thuê tài chính năm 2008 là hơn 13.969 tỷ đồng đã tăng lên hơn 19.719 tỷ đồng vào năm 2010, tăng hơn 41% sau hai năm. - Cũng như tín dụng cho vay của ngân hàng, dư nợ cho thuê càng tăng luôn đi kèm với nguy cơ rủi ro càng cao. - Chính vì vậy đến dư nợ cho thuê tài chính bắt đầu giảm xuống còn 17.478 tỷ đồng, giảm 11,36% so với năm 2010. - Vậy vấn đề đặt ra là việc quản lý, kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính hiện nay như thế nào và cần có những giải pháp gì để nâng cao chất lượng hiệu quả đầu tư cũng như giảm thiểu rủi ro? Là một cán bộ đang công tác tại Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Công nghiệp tàu thủy, là một công ty cho thuê tài chính mới được thành lập cách đây Luận văn tốt nghiệp GVHD: TS. - Đào Thanh Bình 9 HV: Nguyễn Thị Mai HươngLớp QTKD2 – Khóa 2010Bhơn 3 năm, bản thân thấy có nhiều bất cập về vấn đề Quản lý rủi ro: Hoạt động huy động nguồn gặp khó khăn, việc thanh toán các hợp đồng tiền gửi không đúng hạn. - đặc biệt đối với hoạt động cho thuê tài chính, một lĩnh vực kinh doanh chiếm tỷ trọng lớn trong doanh thu của công ty thì khả năng dư nợ không thu được đúng thời hạn là cao, chất lượng tín dụng khá thấp. - Do đó, Công tác quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính là một vấn đề cấp thiết trong việc nâng cao chất lượng các kênh huy động vốn cho Doanh nghiệp. - Chính vì vậy, nhận thấy vấn đề còn tồn tại của công ty, em lựa chọn đề tài cho luận văn của mình là “Hoàn thiện công tác Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty TNHH MTV cho thuê tài chính Công nghiệp tàu thủy”. - Mục đích nghiên cứu của Luận văn Với đề tài luận văn đã lựa chọn, đó là “Hoàn thiện công tác Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty TNHH MTV cho thuê tài chính Công nghiệp tàu thủy”, trong luận văn của mình, em phải đưa ra được những vấn đề sau. - Khái quát những vấn đề chung về Thuê tài chính và rủi ro, quản lý rủi ro trong hoạt động thuê tài chính. - Phân tích thực trạng vấn đề Công tác quản lý rủi ro trong cho thuê tài chính tại Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Công nghiệp tàu thủy. - Đề xuất một số biện pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính Công nghiệp tàu thủy. - o Đưa ra được quy trình quản lý rủi ro cụ thể cho công ty phù hợp với mô hình hoạt động của Công ty. - o Nâng cao chất lượng đo lường, định lượng được mức độ rủi ro đối với từng khách hàng thuê tài chính của Công ty thông qua việc phân tích, đánh giá hồ sơ đề xuất thuê tài chính của Khách hàng (Hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính và hồ sơ dự án/phương án kinh doanh thuê tài chính) 3. - Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty TNHH MTV cho thuê tài chính Công nghiệp tàu thủy. - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty TNHH MTV cho thuê tài chính Công nghiệp tàu thủy. - Đào Thanh Bình 10 HV: Nguyễn Thị Mai HươngLớp QTKD2 – Khóa 2010B4. - Dữ liệu tại Công ty cho thuê tài chính Công nghiệp tàu thủy - Dữ liệu do Hiệp hội cho thuê tài chính cung cấp - Dữ liệu trên Internet Dữ liệu sơ cấp. - Luận văn sẽ sử dụng các phương pháp nghiên cứu dự kiến. - Những đóng góp của luận văn Thứ nhất, Luận văn khái quát được những vấn đề cơ bản về thuê tài chính và rủi ro, quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính. - Thứ hai, luận văn nêu được thực trang rủi ro và công tác quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty TNHH MTV cho thuê tài chính Công nghiệp tàu thủy. - Để từ đó, luận văn đã phân tích được điểm mạnh, điểm yếu trong công tác quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty. - Thứ ba, luận văn đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty TNHH MTV cho thuê tài chính Công nghiệp tàu thủy Việt Nam. - Kết cấu của luận văn Với đề tài “Hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty TNHH MTV cho thuê tài chính Công nghiệp tàu thủy Việt Nam” Luận văn ngoài phần mở đầu và phần kết luận gồm có 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý thuyết chung về rủi ro và quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính.
Xem thử không khả dụng, vui lòng xem tại trang nguồn hoặc xem
Tóm tắt