Academia.eduAcademia.edu
12/05/2017 THUYẾT GIẢNG: VŨ LONG WWW.GIAMDOC.NET KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH & DÒNG TIỀN • Kinh doanh có lãi (lợi nhuận) – NHIỀU TIỀN? • Kết quả kinh doanh lỗ có thể chưa phải tệ, quan điểm của anh chị về chuyện này thế nào? 1 12/05/2017 Lợi nhuận & dòng tiền trong doanh nghiệp không giống nhau, có thể không tỷ lệ thuận với nhau…! DOANH NGHIỆP CÓ THỂ PHÁ SẢN NGAY KHI ĐANG KINH DOANH CÓ LÃI • Dòng tiền như “dòng máu” của công ty • Phần lớn công ty đổ bể vì dòng tiền chứ không phải lợi nhuận & thị trường 2 12/05/2017 DN - NHIỀU SAI LẦM TÀI CHÍNH • Áng chừng, Không giữ kỷ luật tài chính • Không hoạch định ngân sách, kế hoạch tài chính & dòng tiền • ONE – MAN – SHOW (CEO) • Yếu kém trong sử dụng công cụ quản lý TCDN VẬY, DN CẦN LÀ GÌ? • Thoát khỏi tình trạng ONE – MAN – SHOW (Tiền) • Hoạch định ngân sách chi tiết theo kế hoạch KD • Cụ thể hóa: KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH & DÒNG TIỀN • Nghiêm khắc giữ kỷ luật tài chính • Sử dụng công cụ / phương tiện quản lý TCDN 3 12/05/2017 THOÁT KHỎI “ONE – MAN – SHOW” • Tạo cơ chế và yêu cầu cả công ty tham gia hoạch định & kiểm soát tài chính cùng cam kết thực thi • Lựa chọn ứng dụng hoạch định ngân sách, kế hoạch tài chính, kiểm soát nhật ký dòng tiền • Chi tiết hóa và phân chia trách nhiệm MUỐN CẦN Hoạch định ngân sách KHẢ THI 4 12/05/2017 NHỮNG CÂN NHẮC TRƯỚC KHI THỰC HIỆN • Kế hoạch tài chính & quản trị dòng tiền là nhiệm vụ của cả công ty, ĐẶC BIỆT LÀ CÁC TRƯỞNG BỘ PHẬN • Hiểu rõ về tín dụng doanh nghiệp & TD ngân hàng • Lợi nhuận nhưng thiếu tiền thì vẫn “chết” • Số dư tiền tối thiểu hoạt động & CHỈ SỐ THANH TOÁN NHANH • Lập KH ngân sách hoạt động khác với ngân sách dự án cá biệt ẢNH HƯỞNG ĐẾN DÒNG TIỀN TRONG DN • Góp thêm / cổ đông / hợp tác • Vay ngân hàng và tổ chức tài chính tương tự • Tăng thu tiền từ hoạt động kinh doanh và bán hàng • Tối ưu hóa quy chuẩn & thực hiện TÍN DỤNG CÔNG TY • Giảm chi phí hoạt động / tối ưu CP hoạt động (bằng tiền) • Ngân sách sử dụng cho đầu tư / mua sắm 5 12/05/2017 ẢNH HƯỞNG TIÊU CỰC & RỦI RO • Kiểm soát nội bộ lỏng lẻo • Kỷ luật tài chính YẾU KÉM • Vay tiền + áp lực trả lãi cho “NGƯỜI KHÁC HƯỞNG LỢI” • Dư tiền quá mức cần thiết • Rủi ro tỷ giá, mất nợ, khủng hoảng 3 PHƯƠNG PHÁP TIẾP CẬN & THỰC HIỆN • Từ trên xuống | TOP - DOWN • Từ dưới lên | BUTTOM – UP • Phương pháp phối hợp 6 12/05/2017 CĂN CỨ THỰC HIỆN LẬP • Số liệu thực tế quá khứ • Số liệu dự báo tương lai • Các định mức nội bộ công ty • Tra cứu thông tin thứ cấp tham khảo • Số liệu trung bình ngành / đặc thù • Số liệu tham chiếu địa phương NGUYÊN NHÂN SAI LỆCH • Đường cong kinh nghiệm • Mục tiêu không khả thi • Thay đổi các đầu vào • Nguyên nhân khác • Võ đoán, thiếu thực tế & kiểm chứng 7 12/05/2017 CÁC BIỆN PHÁP & KỸ NĂNG CẢI THIỆN DÒNG TIỀN - SME • Đàm phán điều khoản thanh toán • Quy trình và kỹ năng quản lý nợ và tối ưu tín dụng doanh nghiệp • Tài sản thanh khoản ngoài tiền • Văn hóa thực hành tiết kiệm & hợp lý • Nhận diện, quản trị rủi ro TC công ty NHỮNG SAI LẦM CẦN TRÁNH Khi lập KHTC & kiểm soát tiền • Bẫy lợi nhuận và đòn bẩy tài chính • Tín dụng đen có thể khiến bạn khốn đốn rất nhanh • Quá an toàn tài chính thì không cơ lợi nhuận hoặc chí ít là mất cơ hội • Hoành tráng với tiền vay / nợ 8 12/05/2017 BIỂU MẪU VÀ KỸ THUẬT • Bộ mẫu lập KHTC & KS dòng tiền • HD lập KHTC & kiểm soát dòng tiền SME • Đánh giá & phản biện trước khi ban hành • Điều chỉnh, vận hành KHTC • Báo cáo thực hiện và nối tiếp TRÌNH TỰ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH & DÒNG TIỀN 9 12/05/2017 ỨNG DỤNG BỘ MẪU KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH & DÒNG TIỀN 10