NGN HNG NH NC S: 36/2006/Q-NHNN

CNG HO X HI CH NGHA VIT NAM c lp - T do - Hnh phc H Ni, ngy 01 thng 08 nm 2006

QUYT NH CA THNG C NGN HNG NH NC Ban hnh Quy ch kim tra, kim sot ni b ca t chc tn dng THNG C NGN HNG NH NC Cn c Lut Ngn hng Nh nc Vit Nam nm 1997, Lut sa i, b sung mt s iu ca Lut Ngn hng Nh nc Vit Nam nm 2003; Cn c Lut Cc t chc tn dng nm 1997, Lut sa i, b sung mt s iu ca Lut Cc t chc tn dng nm 2004; Cn c Ngh nh s 52/2003/N-CP ngy 19/5/2003 ca Chnh ph quy nh chc nng, nhim v, quyn hn v c cu t chc ca Ngn hng Nh nc Vit Nam; Theo ngh ca V trng V Cc ngn hng v t chc tn dng phi ngn hng, QUYT NH: iu 1. Ban hnh km theo Quyt nh ny "Quy ch kim tra, kim sot ni b ca t chc tn dng" iu 2. Quyt nh ny c hiu lc sau 15 ngy, k t ngy ng Cng bo v thay th Quyt nh s 03/1998/Q-NHNN3 ngy 03/01/1998 ca Thng c Ngn hng Nh nc ban hnh "Quy ch v kim tra, kim sot ni b ca cc t chc tn dng". iu 3. Chnh Vn phng, V trng V Cc ngn hng v t chc tn dng phi ngn hng, Th trng cc n v c lin quan thuc Ngn hng Nh nc Vit Nam, Gim c Ngn hng Nh nc Chi nhnh tnh,

thnh ph trc thuc Trung ng v Ch tch Hi ng qun tr, Tng gim c (Gim c) t chc tn dng chu trch nhim thi hnh Quyt nh ny./. QUY CH Kim tra, kim sot ni b ca t chc tn dng (Ban hnh km theo Quyt nh s 36/2006/Q-NHNN ngy 01 thng 8 nm 2006 ca Thng c Ngn hng Nh nc) CHNG I NHNG QUY NH CHUNG iu 1. Phm vi iu chnh v i tng p dng Quy ch ny quy nh vic thc hin kim tra, kim sot ni b ti cc t chc tn dng c thnh lp, hot ng theo Lut Cc t chc tn dng (bao gm c cc chi nhnh ngn hng nc ngoi hot ng ti Vit Nam). iu 2. Gii thch t ng "H thng kim tra, kim sot ni b" l tp hp cc c ch, chnh sch, quy trnh, quy nh ni b, c cu t chc ca t chc tn dng c thit lp trn c s ph hp vi quy nh php lut hin hnh v c t chc thc hin nhm m bo phng nga, pht hin, x l kp thi cc ri ro v t c cc mc tiu m t chc tn dng t ra. iu 3. Mc tiu ca h thng kim tra, kim sot ni b H thng kim tra, kim sot ni b ca t chc tn dng c thit lp nhm mc ch thc hin cc mc tiu, chnh sch ln ca t chc tn dng, thng qua vic thc hin cc mc tiu c th, ch yu sau y: 1. Hiu qu v an ton trong hot ng; bo v, qun l, s dng ti sn v cc ngun lc mt cch kinh t, an ton, c hiu qu.

2. Bo m h thng thng tin ti chnh v thng tin qun l trung thc, hp l, y v kp thi; 3. Bo m tun th php lut v cc quy ch, quy trnh, quy nh ni b. CHNG II NHNG QUY NH C TH MC 1 T CHC, HOT NG CA H THNG KIM TRA, KIM SOT NI B iu 4. Thit lp v duy tr hot ng ca h thng kim tra, kim sot ni b 1. T chc tn dng phi thit lp h thng kim tra, kim sot ni b gip Tng gim c (Gim c) iu hnh thng sut, an ton v ng php lut mi hot ng nghip v ca t chc tn dng. 2. T chc tn dng phi thng xuyn kim tra, kim sot vic chp hnh php lut v cc quy nh ni b; trc tip kim tra, kim sot cc hot ng nghip v trn tt c cc lnh vc ti tr s chnh, s giao dch, chi nhnh, vn phng i din, n v s nghip v cc cng ty trc thuc. iu 5. Cc yu cu v nguyn tc hot ng ca h thng kim tra, kim sot ni b 1. Mi ri ro c nguy c gy nh hng xu n hiu qu v mc tiu hot ng ca t chc tn dng u phi c nhn dng, o lng, nh gi mt cch thng xuyn, lin tc kp thi pht hin, ngn nga v c bin php qun l ri ro thch hp. Mi khi c s thay i v cc mc tiu kinh doanh, cc sn phm, dch v v cc hot ng kinh doanh mi, t chc tn dng phi r sot, nhn dng cc ri ro lin quan xy dng, sa i, b sung cc c ch, quy trnh, quy nh kim tra, kim sot ni b ph hp. 2. Hot ng kim tra, kim sot ni b l mt phn khng tch ri ca cc

hot ng hng ngy ca t chc tn dng. C ch kim tra, kim sot ni b c thit k, ci t, t chc thc hin ngay trong mi quy trnh nghip v, ti tt c cc n v, b phn ca t chc tn dng di nhiu hnh thc nh: a) C ch phn cp y quyn r rng, minh bch; m bo tch bch nhim v, quyn hn ca cc c nhn, cc b phn trong t chc tn dng. b) C ch kim tra cho gia cc c nhn, cc b phn cng tham gia mt quy trnh nghip v. c) Quy nh v hn mc ri ro c th i vi tng c nhn, b phn trong vic thc hin cc giao dch. d) Quy trnh v c ch thm nh, kim tra, chp thun v duyt cho php thc hin cc giao dch; m bo mt quy trnh nghip v phi c t nht 2 cn b tham gia, khng c c nhn no c th mt mnh tin hnh thc hin v quyt nh mt quy trnh nghip v, mt giao dch c th, ngoi tr nhng giao dch trong hn mc c t chc tn dng cho php ph hp vi quy nh ca php lut. 3. C ch phn cp y quyn phi c thit lp, thc hin mt cch hp l, c th, r rng, trnh cc xung t li ch; m bo mt cn b khng m nhim cng mt lc nhng cng v, nhim v c mc ch, quyn li mu thun hoc chng cho vi nhau; m bo mi cn b trong t chc tn dng khng c iu kin thao tng hot ng, bng bt thng tin phc v cc mc ch c nhn hoc che du cc hnh vi vi phm quy nh ca php lut v quy nh ni b. 4. m bo chp hnh ch hch ton, k ton theo quy nh v phi c h thng thng tin ni b v ti chnh, v hot ng, v tnh hnh tun th trong t chc tn dng v tnh hnh kinh t, th trng bn ngoi hp l, tin cy, kp thi nhm phc v cho cng tc qun tr, iu hnh c hiu qu. 5. H thng thng tin, tin hc ca t chc tn dng phi c gim st, bo v mt cch hp l, an ton v phi c c ch qun l d phng c lp (back-up) nhm x l kp thi nhng tnh hung bt ng nh thin tai, chy, n... m bo hot ng kinh doanh thng xuyn, lin tc ca t

chc tn dng. 6. m bo mi cn b, nhn vin ca t chc tn dng u phi qun trit c tm quan trng ca hot ng kim tra, kim sot ni b; vai tr ca tng c nhn trong qu trnh kim tra, kim sot ni b c lin quan n chc nng nhim v ca bn thn h v phi tham gia thc hin mt cch y v c hiu qu cc quy nh, quy trnh kim tra, kim sot ni b lin quan. 7. Ngi iu hnh cc b phn, n v nghip v, cc c nhn c lin quan phi thng xuyn xem xt, nh gi v tnh hiu lc v hiu qu ca h thng kim tra, kim sot ni b; mi khim khuyt ca h thng ny phi c bo co kp thi vi cp qun l trc tip; nhng khim khuyt ln c th gy tn tht hoc nguy c ri ro phi c bo co ngay cho Tng gim c (Gim c), Hi ng qun tr, Ban Kim sot. 8. Tt c cc c nhn, cc b phn mi cp ca t chc tn dng phi thng xuyn, lin tc kim tra v t kim tra vic thc hin cc quy nh, quy trnh ni b c lin quan v phi chu trch nhim v kt qu thc hin hot ng nghip v ca mnh trc t chc tn dng v php lut. 9. Lnh o ti cc n v, b phn ca t chc tn dng phi bo co, nh gi v kt qu kim tra, kim sot ni b ti n v mnh; xut bin php x l i vi nhng tn ti, bt cp (nu c) gi lnh o cp qun l trc tip theo nh k hoc t xut theo yu cu ca lnh o cp qun l trc tip. iu 6. T kim tra, nh gi v h thng kim tra, kim sot ni b 1. nh k hng nm, t chc tn dng phi tin hnh t r sot, kim tra, nh gi h thng kim tra, kim sot ni b ca ton t chc tn dng, ca tng n v, b phn iu hnh, kinh doanh, tc nghip v tng hot ng nghip v. Cng vic ny do Tng gim c (Gim c) chu trch nhim t chc trin khai thc hin. 2. Vic t kim tra, nh gi bao gm vic r sot v nh gi v s y , tnh hiu lc v hiu qu ca h thng kim tra, kim sot ni b da trn vic xc nh v nh gi ri ro, nhm xc nh cc vn cn tn ti ca h thng kim tra, kim sot ni b v ch r cc thay i cn thit i

vi h thng kim tra, kim sot ni b x l, khc phc cc vn . 3. Tng gim c (Gim c) t chc tn dng phi lp bo co kim tra, kim sot ni b bo co v kt qu t kim tra, nh gi h thng kim tra, kim sot ni b nu trn. Bo co ny phi cp nht c cc ri ro, nu tm tt cc hot ng chnh ca t chc tn dng v cc ri ro lin quan tng ng v cc hot ng kim tra, kim sot cp ton b t chc tn dng, cp tng n v, b phn v tng hot ng. 4. Bo co kim tra, kim sot ni b nu trn c trnh cho Hi ng qun tr, ng gi Ban Kim sot v c gi cho Ngn hng Nh nc (Thanh tra Ngn hng Nh nc, V Cc Ngn hng, Ngn hng Nh nc chi nhnh tnh, thnh ph ni t chc tn dng t tr s chnh) trong thi hn 60 ngy k t khi kt thc nm ti chnh; ring qu tn dng nhn dn c s ch phi gi cho Ngn hng Nh nc chi nhnh tnh, thnh ph trc thuc Trung ng. iu 7. Kim tra, nh gi c lp v h thng kim tra, kim sot ni b 1. H thng kim tra, kim sot ni b ca t chc tn dng phi c kim ton ni b kim tra, nh gi mt cch c lp. Vic kim tra, nh gi c lp phi c thc hin bi b phn kim ton ni b hoc t chc kim ton c lp hoc mt t chc khc c trnh v kh nng thc hin vic kim tra, nh gi c lp theo quy nh ca Ngn hng Nh nc. 2. Ni dung kim tra, nh gi c lp bao gm r sot, nh gi v bo co v s y , tnh hiu qu ca h thng kim tra, kim sot ni b lin quan n cc hot ng, lnh vc c kim ton thng qua vic xc nh v nh gi ri ro, xc nh cc tn ti ca h thng kim tra, kim sot ni b v ch r cc thay i cn thit i vi h thng kim tra, kim sot ni b x l, khc phc. 3. Bo co kim tra, nh gi c lp i vi h thng kim tra, kim sot ni b lin quan n cc ni dung, lnh vc c kim ton, c thc hin nh k 01 (mt) nm mt ln v l mt phn ca Bo co kim ton ni b hng nm.

4. T chc tn dng phi thc hin kim tra, nh gi c lp i vi ton b h thng kim tra, kim sot ni b ti thiu 05 (nm) nm mt ln. Bo co nh gi tng th v ton b h thng kim tra, kim sot ni b c gi cho Tng gim c (Gim c), Hi ng qun tr, Ban Kim sot ca t chc tn dng v c gi cho Ngn hng Nh nc (Thanh tra Ngn hng Nh nc, V Cc Ngn hng, Ngn hng Nh nc chi nhnh tnh, thnh ph ni t chc tn dng t tr s chnh); ring qu tn dng nhn dn c s gi bo co cho Ngn hng Nh nc chi nhnh tnh, thnh ph trc thuc Trung ng. iu 8. B phn kim tra, kim sot ni b chuyn trch 1. Tu theo quy m, mc , phm vi v c th hot ng ca mnh, t chc tn dng t xem xt, quyt nh thnh lp b phn kim tra, kim sot ni b chuyn trch, chu s iu hnh trc tip ca Tng gim c (Gim c). Trong mi trng hp d c hay khng c b phn kim tra, kim sot ni b chuyn trch, t chc tn dng phi thit lp, duy tr, t chc thc hin h thng kim tra, kim sot ni b theo cc quy nh ti Quy ch ny. 2. B phn kim tra, kim sot ni b chuyn trch c trch nhim kim tra, gim st vic tun th quy nh ca php lut v cc quy ch, quy trnh nghip v, quy nh ni b ca t chc tn dng; gip Tng gim c thc hin vic t kim tra tng hp, r sot, nh gi tnh hiu lc v hiu qu ca h thng kim tra, kim sot ni b nhm pht hin, ngn nga v kp thi kin ngh x l nhng tn ti, sai phm trong mi hot ng nghip v, hon thin h thng kim tra, kim sot ni b theo quy nh ti iu 6 Quy ch ny, m bo t chc tn dng hot ng an ton, hiu qu, ng php lut. MC 2 TRCH NHIM CA T CHC TN DNG I VI H THNG KIM TRA, KIM SOT NI B iu 9. Trch nhim ca Hi ng qun tr 1. Ban hnh v nh k xem xt, nh gi li chin lc kinh doanh v cc

mc tiu, chnh sch ln ca t chc tn dng. 2. Chu trch nhim cui cng v s hp l v tnh hiu qu ca h thng kim tra, kim sot ni b; ban hnh y cc quy nh v c cu t chc, phn cp y quyn, cc quy nh v qun l kinh doanh, qun tr, iu hnh, kim tra, kim sot ni b, v kim ton ni b. 3. m bo vic Tng gim c (Gim c) thit lp v duy tr h thng kim tra, kim sot ni b hp l v c hiu qu; h thng nhn dng, o lng, nh gi v qun l ri ro trong mi hot ng ca t chc tn dng; h thng nh gi vn; h thng thng tin bo co ti chnh v thng tin qun l trung thc, hp l, y v kp thi. 4. nh k t nht mt nm mt ln, xem xt, nh gi li h thng kim tra, kim sot ni b; trong cn lu n h thng nhn dng, o lng, nh gi v qun l ri ro, phng php nh gi vn, h thng thng tin bo co ti chnh v thng tin qun l. 5. Thc hin kp thi cc kin ch o, cc yu cu ca Ngn hng Nh nc v vic kim tra, kim sot ni b ti t chc tn dng ca mnh, gim st v n c vic thc hin. iu 10. Trch nhim ca Tng gim c (Gim c) 1. Chu trch nhim trc Hi ng qun tr trong vic trin khai thc hin chin lc kinh doanh v cc mc tiu, chnh sch ln c Hi ng qun tr thng qua. 2. Thc hin thit lp, duy tr v pht trin h thng kim tra, kim sot ni b hp l v hot ng c hiu qu p ng c yu cu v nhn dng, o lng, nh gi v qun l ri ro, phng php nh gi vn hp l, m bo t chc tn dng hot ng an ton, hiu qu v ng php lut. 3. Xy dng, ban hnh cc quy trnh nghip v c th i vi mi hot ng nghip v ca t chc tn dng; m bo c c ch kim tra, kim sot, c ch qun l ri ro gn vi tng quy trnh nghip v c th. 4. Duy tr v thc hin c cu t chc, phn cp y quyn, qun l kinh doanh mt cch r rng v c hiu qu.

5. m bo duy tr h thng thng tin ti chnh v thng tin qun l trung thc, hp l, y v kp thi. 6. m bo s tun th php lut v cc quy ch, quy trnh, quy nh ni b. 7. nh k bo co Hi ng qun tr, Ban Kim sot kt qu t nh gi v h thng kim tra, kim sot ni b v kin ngh, xut nhm chnh sa, b sung, hon thin h thng kim tra, kim sot ni b. iu 11. Trch nhim ca Ban Kim sot 1. Ch o, iu hnh B phn kim ton ni b thc hin kim tra, r sot, nh gi mt cch c lp, khch quan i vi h thng kim tra, kim sot ni b; h thng nhn dng v qun l ri ro; phng php nh gi vn; h thng thng tin bo co ti chnh v thng tin qun l; cc quy trnh, quy nh ni b ca t chc tn dng. 2. nh k thng bo Hi ng qun tr, Tng gim c v h thng kim tra, kim sot ni b; a ra cc kin ngh, xut nhm chnh sa, hon thin h thng kim tra, kim sot ni b. iu 12. Trch nhim ca Trng Kim ton ni b Trng kim ton ni b phi m bo thc hin y mi chc nng, nhim v, quyn hn lin quan n cng tc kim ton i vi h thng kim tra, kim sot ni b theo Quy ch v kim ton ni b ca t chc tn dng do Thng c Ngn hng Nh nc ban hnh v cc quy nh ni b c lin quan ca t chc tn dng. MC 3 TRCH NHIM CA CC N V THUC NGN HNG NH NC iu 11. Trch nhim ca Thanh tra Ngn hng Nh nc 1. Thc hin thanh tra, gim st vic tun th cc quy nh v kim tra,

kim sot ni b ca cc t chc tn dng theo quy nh ti Quy ch ny. 2. X l theo thm quyn hoc kin ngh Thng c Ngn hng Nh nc x l cc trng hp vi phm cc quy nh ti Quy ch ny v quy nh php lut hin hnh c lin quan. iu 14. Trch nhim ca V Cc ngn hng 1. Nghin cu, trnh Thng c Ngn hng Nh nc xem xt, sa i b sung nhng quy nh v kim tra, kim sot ni b ca t chc tn dng ti Quy ch ny. 2. Hng dn cc t chc tn dng, Ngn hng Nh nc Chi nhnh tnh, thnh ph trc thuc Trung ng trong vic thc hin Quy ch ny. CHNG III IU KHON THI HNH iu 15. Trong thi hn 12 thng k t ngy Quy ch ny c hiu lc thi hnh, cc t chc tn dng phi t r sot, iu chnh, m bo thc hin ng theo cc nguyn tc, yu cu, quy nh ti Quy ch ny. iu 16. Mi t chc, c nhn vi phm cc quy nh ti Quy ch ny, ty theo tnh cht v mc vi phm s b x pht vi phm hnh chnh trong lnh vc tin t v hot ng ngn hng, hoc b truy cu trch nhim hnh s, nu gy thit hi th phi bi thng theo quy nh ca php lut./. KT. THNG C PH THNG C ( k)

ng Thanh Bnh