- CÔNG TY C Ổ PHẦN NƯỚC KHOÁNG KHÁNH H ÒA BÁO CÁO TÀI CHÍNH.
- Xã Diên Tân, Huy ện Diên Khánh, T ỉnh Khánh Hòa Cho năm tài chính kết thúc ng ày BÁO CÁO C ỦA BAN GIÁM ĐỐC Trang 1 Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Nước khoáng Khánh Hòa công b ố báo cáo n ày cùng v ới Báo cáo tài chính đ ã được ki ểm toán cho năm t ài chính k ết thúc ng ày 31/12/2014.
- Thông tin khái quát Công ty C ổ phần Nước khoáng Khánh Hòa (sau đây gọi tắt là “Công ty”) được t hành l ập tr ên cơ sở c ổ phần hóa Doanh nghi ệp Nhà nước (Công ty Nước khoáng Khánh H òa) theo Quy ết định số 190/QĐ -UBND ngày 27 tháng 01 năm 2006 của Ủy ban Nhân dân T ỉnh Khánh H òa.
- Công ty là đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy ch ứn g nh ận đăng ký kinh doanh (nay l à Gi ấy chứng nhận đăng ký doanh nghi ệp) s ố ng ày do S ở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Khánh H òa c ấp, Luật Doanh nghi ệp, Điều lệ Công ty và các quy định pháp lý hiện h ành có liên quan.
- T ừ khi th ành l ập đến n ay, Công ty đ ã 5 l ần điều chỉnh Giấy chứng nhận đă ng ký doanh nghi ệp và l ần điều chỉnh gần nhất v ào ngày 30 tháng 05 năm 20 13.
- V ốn đ i ều lệ đồng, trong đó tỷ lệ phần vốn c ủa Tổng Công ty Đầu tư và Kinh doanh vốn Nhà nước là 51,54% v ốn điều lệ.
- C ổ phiếu của Công ty đang giao dị ch trên th ị trườn g UPCOM t ại Sở Giao dịch Chứng k hoán Hà N ội v ới mã ch ứng khoán l à VKD theo Quy ết định số 467/QĐ – SGDHN ngày c ủa Sở Giao dịch C h ứng khoán Hà N ội.
- Ng ày giao d ịch chính thức c ủa cổ phiếu l à 12/04/2010.
- Theo Gi ấy phép khai thác khoáng s ản (nước khoáng) thì Công ty đ ã h ết hạn khai thác từ ng ày và hi ện nay Công ty đang thực hiện các th ủ tục để được cấp Giấy phép khai thác mới.
- Công ty có 5 đơ n v ị trực thuộc hạch toán phụ thu ộc.
- Chi nhánh Công ty C ổ phần Nước khoáng Khánh H òa t ại Lâm Đồng (đ ã gi ải thể theo Q uy ết định số 29/QĐ -CDHD/2014 ngày c ủa Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần Nước khoáng Khánh Hòa.
- Chi nhánh Công ty C ổ phần Nước khoáng Khánh H òa t ại Phú Y ên.
- Chi nhánh Công ty C ổ phần Nước khoáng Khánh H òa t ại Quảng Ng ãi.
- Chi nhánh Công ty C ổ phần Nước khoáng Khánh H òa t ại Đăk Lăk.
- Chi nhánh Công ty C ổ phần Nước khoáng Khánh H òa t ại Hồ Chí Minh.
- Tr ụ sở chính Địa chỉ: Thôn Cây Sung, Xã Diên Tân, Huy ện Di ên Khánh, T ỉnh Khánh H òa.
- 3783 572 Website: www.danhthanh.com.vn Ngành ngh ề kinh doanh chính Khai khoáng khác chưa được phân vào đâu.
- Chi ti ết: Khai thác nước khoáng thi ên nhiên.
- S ản xuất đồ uống không cồn, nước khoáng .
- S ản xuất nước khoáng thiên nhiên đóng chai.
- Xã Diên Tân, Huy ện Diên Khánh, T ỉnh Khánh Hòa Cho năm tài chính kết thúc ng ày BÁO CÁO C ỦA BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Trang 2 Bán buôn th ực phẩm.
- D ịch vụ lưu trú ngắn ng ày.
- Các thành viên c ủa H ội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Giám đốc v à K ế toán trưởng trong năm tài chính đến ng ày l ập Báo cáo t ài chính này g ồm có:.
- Ông Lê Thanh Tu ấn Ch ủ tịch B ổ nhiệm ng ày Ông Ph ạm Đ ình Kh ương Phó Ch ủ tịch B ổ nhiệm ng ày Ông Tr ần H à Ủy vi ên B ổ nhiệm l ại ngày Ông Nguy ễn Ngọc Dũng Ủy vi ên B ổ nhiệm l ại ngày Ông Nguy ễn Đ ình An Ủy vi ên B ổ nhiệm ngày Bà Đỗ Thanh Hương Ủy vi ên B ổ nhiệm ngày Ban Ki ểm soát.
- Bà Tr ần Thị Thu H à Trưởng ban Bổ nhiệm ngày Ông Võ Huy Dinh Ủy vi ên B ổ nhiệm ng ày Ông Nguy ễn Hữu Dự Ủy vi ên B ổ nhiệm ng ày Ban Giám đốc v à K ế toán trưởng.
- Ông Ph ạm Đ ình Kh ương Giám đốc B ổ nhiệm ngày Ông Tr ần Hà Phó Giám đốc B ổ nhiệm ng ày CÔNG TY C Ổ PHẦN NƯỚC KHOÁNG KHÁNH H ÒA BÁO CÁO TÀI CHÍNH.
- Xã Diên Tân, Huy ện Diên Khánh, T ỉnh Khánh Hòa Cho năm tài chính kết thúc ng ày BÁO CÁO C ỦA BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Trang 3 Ông Nguy ễn Ngọc Dũng Phó Giám đốc B ổ nhiệm ng ày Ông Nguy ễn Văn Trung Phó Giám đốc B ổ nhiệm ng ày K ế toán trưởng B ổ nhiệm ng ày Ki ểm toán độc lập Báo cáo tài c hính này được ki ểm toán b ởi Công ty TNHH Kiểm toán v à K ế toán AAC ( Tr ụ sở chính Lô 78 - 80, Đường 30 tháng 4, Qu ận Hải Châu, Th ành ph ố Đ à N ẵng.
- Trách nhi ệm của Ban Giám đốc trong việc lập Báo cáo tài chính Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhi ệm lập và trình bày trung th ực, h ợp lý Báo cáo tài chính này trên cơ sở.
- L ập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động li ên t ục.
- Ch ịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định l à c ần thiết để đảm bảo cho việc lập v à trình bày báo cáo tài chính không có sai sót tr ọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn.
- Các thành viên c ủa Ban Giám đốc Công ty, bằng báo cáo này xác nh ận rằng: Báo cáo tài chính bao g ồm B ảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả ho ạt động kinh doanh , Báo cáo lưu chuyển tiền tệ v à Thuy ết minh Báo cáo tài chính kèm theo đ ã ph ản án h trung th ực v à h ợp lý về t ình hình tài chính c ủa Công ty t ại thời điểm và k ết quả hoạt động kinh doanh cũng như các luồng lưu chuyển tiền tệ trong năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù h ợp với các Chuẩn mực kế toán, Ch ế độ kế toán doanh nghi ệp Vi ệt Nam và các quy định pháp lý hiện h ành có liên quan v ề lập v à trình bày Báo cáo tài chính.
- Thay m ặt Ban Giám đốc Giám đốc Ph ạm Đ ình Kh ương Khánh Hòa, ngày 23 tháng 03 năm 201 5 .
- Báo cáo này được đọc đồng thời với các Báo cáo t ài chính và các Thuy ết minh báo cáo đính k èm Trang 4 Tr ụ sở chính Chi nhánh t ại Th ành ph ố Hồ Chí Minh Lô 78- 80 Đường 30 tháng 4, Q.
- Fax Website: http://www.aac.com.vn Email:
[email protected] CNG TY TNHH KI ỂM TOÁN V À K Ế TOÁN AAC THÀNH VIÊN C Ủ PRIMEGLOB L S ố: 349/2015/BCKT-AAC BÁO CÁO KI ỂM TOÁN ĐỘC LẬP Kính g ửi: Các C ổ đông, Hội đồng quản trị v à Ban Giám đốc Công ty C ổ phần N ước khoáng Khánh H òa Chúng tôi đ ã ki ểm toán báo cáo tài chính kèm theo c ủa Công ty C ổ phần N ước khoáng Khánh H òa (sau đây g ọi tắt l à “Công ty”) được lập ngày t ừ trang 5 đến trang 2 5, bao g ồm : B ảng cân đối kế toán tại ngày Báo cáo k ết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lư u chuy ển tiền tệ và B ản t huy ết minh báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc c ùng ngày.
- Trách nhi ệm của Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty ch ịu trách nhiệm về việc lập v à trình bày trung th ực v à h ợp lý báo cáo t ài chính c ủa Công ty theo chu ẩn m ực k ế toán , ch ế độ kế toán doanh nghi ệp Vi ệt Nam và các quy định pháp lý có li ên quan đến việc lậ p và trình bày báo cáo tài chính và ch ịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ m à Ban Giám đốc xác định l à c ần thiết để đảm bảo cho việc lập v à trình bày báo cáo tài chính không có sai sót tr ọng yếu do gian l ận hoặc nhầm lẫn.
- Trách nhi ệm của Kiểm toán vi ên Trách nhi ệm của chúng tôi là đưa ra ý ki ến về báo cáo t ài chính d ựa t rên k ết quả của cuộc kiểm toán.
- Chúng tôi đ ã ti ến h ành ki ểm toán theo các chu ẩn mực kiểm toán Việt Nam.
- Các chuẩn mực n ày yêu c ầu chúng tôi tuân th ủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề n ghi ệp, lập kế hoạch v à th ực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo t ài chính c ủa Công ty có c òn sai sót tr ọng yếu hay không.
- Công vi ệc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số li ệu và thuy ết minh tr ên báo cáo tài chính.
- Các th ủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao g ồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo t ài chính do gian l ận hoặc nhầm lẫn.
- Khi th ực hiện đánh giá các rủi ro n ày, ki ểm toán viên đ ã xem xét ki ểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc l ập v à trình bày báo cáo tài chính trung th ực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán ph ù h ợp với t ình hình th ực tế, tuy nhi ên không nh ằm mục đích đưa ra ý ki ến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty.
- Công vi ệc kiểm toán c ũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng v à tính h ợp lý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc c ũng như đánh giá việc tr ình bày t ổng thể báo cáo t ài chính.
- Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán m à chúng t ôi đ ã thu th ập được là đầy đủ v à thích h ợp làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi.
- Ý ki ến của Kiểm toán vi ên Theo ý ki ến của chúng tôi, xét trên các khía c ạnh trọng yếu, b áo cáo tài chính đ ã ph ản ánh trung thực v à h ợp lý v ề tình hình tài chính c ủa Cô ng ty t ại ng ày c ũng như k ết quả ho ạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù h ợp với chu ẩn mực, ch ế độ kế toán doanh nghi ệp Vi ệt Nam và các quy định pháp lý có li ên quan đến việc l ập v à trình bày báo cáo tài chính.
- Công ty TNHH Ki ểm toán v à K ế toán AAC Tr ần Thị Phương Lan – Phó T ổng Giám đốc Đỗ Thị Thanh Vân – Ki ểm toán vi ên S ố Giấy CN.
- ĐKHN kiểm toán S ố Giấy CN ĐKHN kiểm toán .
- Báo cáo này được đọc đồng thời với các Báo cáo t ài chính và các Thuy ết minh báo cáo đính k èm Trang 4.
- Đà Nẵng, ngày 23 tháng 03 năm 2015 CÔNG TY C Ổ PHẦN NƯỚC KHOÁNG KHÁNH H ÒA BÁO CÁO TÀI CHÍNH.
- Xã Diên Tân, Huy ện Diên Khánh, T ỉnh Khánh Hòa Cho năm tài chính kết thúc ng ày B ẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 201 4 Các Thuy ết minh k èm theo t ừ trang 9 đến trang 2 5 là b ộ phận h ợp th ành c ủa Báo cáo tài chính này Trang 5 M ẫu số B 01 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ – BTC ngày 20/3/2006 và các s ửa đổi, bổ sung có liên quan c ủa Bộ T ài chính TÀI SẢN Mã sốThuyết minh 31/12/2014VND 31/12/2013VND A.
- TÀI SẢN NGẮN HẠN I.
- Tiền và các khoản tương đương tiền .
- Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120.
- Các khoản phải thu ngắn hạn .
- Các khoản phải thu khác .
- Tài sản ngắn hạn khác .
- Chi phí trả trước ngắn hạn .
- Tài sản ngắn hạn khác B.
- Chi phí xây dựng cơ bản dở dang III.
- Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250.
- Chi phí trả trước dài hạn .
- TỔNG CỘNG TÀI SẢN CÔNG TY C Ổ PHẦN NƯỚC KHOÁNG KHÁNH H ÒA BÁO CÁO TÀI CHÍNH.
- Xã Diên Tân, Huy ện Diên Khánh, T ỉnh Khánh Hòa Cho năm tài chính kết thúc ng ày THUY ẾT MINH BÁO CÁO T ÀI CHÍNH (ti ếp theo) (Các Thuy ết minh n ày là b ộ phận hợp th ành và c ần được đọc đồng t h ời với các Báo cáo t ài chính) Trang VNDVND Chi phí quảng cáo chờ phân bổ Chi phí thuê nhà chờ phân bổ Chi phí công cụ, dụng cụ chờ phân bổ Chi phí bảo hiểm xe Cộng .
- Tài s ản cố định hữu h ình CÔNG TY C Ổ PHẦN NƯỚC KHOÁNG KHÁNH H ÒA BÁO CÁO TÀI CHÍNH.
- Xã Diên Tân, Huy ện Diên Khánh, T ỉnh Khánh Hòa Cho năm tài chính kết thúc ng ày THUY ẾT MINH BÁO CÁO T ÀI CHÍNH (ti ếp theo) (Các Thuy ết minh n ày là b ộ phận hợp th ành và c ần được đọc đồng t h ời với các Báo cáo t ài chính) Trang 16 Nhà cửa, Máy móc P.tiện vận tải Thiết bị, dụngCộngvật kiến trúc thiết bịtruyền dẫncụ quản lý VNDVNDVNDVNDVNDNguyên giá Số đầu năm Mua sắm trong năm Đ/tư XDCB h/thành .
- Số cuối năm Giá trị còn lại Số đầu năm Số cuối năm Nguyên giá tài s ản cố định h ữu h ình đ ã h ết khấu hao nhưng vẫn c òn s ử dụng tại ng ày đồng .
- Không có tài s ản cố định hữu h ình dùng để c ầm cố, thế chấp các khoản vay tại ng ày 31/12/2014.
- Chi phí xây d ựng cơ b ản dở dang VNDVND Dự án Nhà máy Nước khoáng Suối Dầu Dự án Khách sạn Vikoda Dự án Chung cư Vĩnh Hải Mỏ nước khoáng Đảnh Thạnh Hạng mục khác Cộng CÔNG TY C Ổ PHẦN NƯỚC KHOÁNG KHÁNH H ÒA BÁO CÁO TÀI CHÍNH.
- Xã Diên Tân, Huy ện Diên Khánh, T ỉnh Khánh Hòa Cho năm tài chính kết thúc ng ày THUY ẾT MINH BÁO CÁO T ÀI CHÍNH (ti ếp theo) (Các Thuy ết minh n ày là b ộ phận hợp th ành và c ần được đọc đồng t h ời với các Báo cáo t ài chính) Trang 17 13.
- Thu ế v à các kho ản phải nộp Nh à n ước VNDVND Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Các loại thuế, phí và lệ phí khác Cộng Các báo cáo thu ế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của Cơ quan thuế, số thuế được tr ình bày trên các báo cáo tài chính này có th ể sẽ thay đổi theo quyết định của Cơ quan thuế.
- Chi phí ph ải trả VNDVND Trích trước chiết khấu thương mại Trích trước chiết khấu thanh toán Trích trước chi phí hoạt động kinh doanh Cộng CÔNG TY C Ổ PHẦN NƯỚC KHOÁNG KHÁNH H ÒA BÁO CÁO TÀI CHÍNH.
- Xã Diên Tân, Huy ện Diên Khánh, T ỉnh Khánh Hòa Cho năm tài chính kết thúc ng ày THUY ẾT MINH BÁO CÁO T ÀI CHÍNH (ti ếp theo) (Các Thuy ết minh n ày là b ộ phận hợp th ành và c ần được đọc đồng t h ời với các Báo cáo t ài chính) Trang 18 16.
- B ảng đối chiếu biến động c ủa v ốn chủ sở hữu CÔNG TY C Ổ PHẦN NƯỚC KHOÁNG KHÁNH H ÒA BÁO CÁO TÀI CHÍNH.
- Xã Diên Tân, Huy ện Diên Khánh, T ỉnh Khánh Hòa Cho năm tài chính kết thúc ng ày THUY ẾT MINH BÁO CÁO T ÀI CHÍNH (ti ếp theo) (Các Thuy ết minh n ày là b ộ phận hợp th ành và c ần được đọc đồng t h ời với các Báo cáo t ài chính) Trang Không quá 1 nămTrên 1 nămTổng Tiền và các khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác Tài sản tài chính khác Cộng Không quá 1 nămTrên 1 nămTổng Tiền và các khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác Tài sản tài chính khác Cộng .
- Thông tin v ề các b ên liên quan Bên liên quan Mối quan hệ Tổng Công ty Đầu tư & Kinh doanh vốn Nhà nướcCông ty mẹ b.
- Giao d ịch với các b ên liên quan Bên liên quan Năm 2014Năm 2013 VNDVND Trả cổ tức Tổng Công ty Đầu tư & Kinh doanh vốn Nhà nước c.
- Thù lao HĐQT và thu nh ập Ban Giám đốc CÔNG TY C Ổ PHẦN NƯỚC KHOÁNG KHÁNH H ÒA BÁO CÁO TÀI CHÍNH.
- Xã Diên Tân, Huy ện Diên Khánh, T ỉnh Khánh Hòa Cho năm tài chính kết thúc ng ày THUY ẾT MINH BÁO CÁO T ÀI CHÍNH (ti ếp theo) (Các Thuy ết minh n ày là b ộ phận hợp th ành và c ần được đọc đồng t h ời với các Báo cáo t ài chính) Trang 26 Bên liên quan Năm 2014Năm 2013 VNDVND Thù lao HĐQT Thu nhập Ban Giám đốc .
- Các cam k ết thu ê ho ạt động Đến thời điểm Công ty có các cam k ết thu ê ho ạt động như sau.
- H ợp đồng thuê đất số 03/2007/HĐTLĐ -KCN.SD ngày v ề vi ệc thuê 44.931,2 m2 đất ở KCN Su ối Dầu, Tỉnh Khánh H òa v ới thời hạn thu ê t ừ ngày đến ngày 13/06/2051.
- H ợp đồng thuê đất số 27/2007/HĐTĐ ngày với Ủy ban N hân dân T ỉnh Khánh H òa v ề vi ệc thuê 132,4 m2 đất tại nh à không s ố đường 23 thán g 10, t ổ dân phố số 8, Thị trấn Di ên Khánh, T ỉnh Khánh H òa để xây dựng trạm bán nước khoáng Đảnh Thạnh với thời hạn thu ê t ừ ng ày đến ngày 06/04/2027.
- H ợp đồng thuê đất số 26/2007/HĐTĐ ngày với Ủy ban N hân dân T ỉnh Khánh H òa v ề vi ệc thuê 233,2 m2 đất tại số 105 đường 23 tháng 10, Phường Phước Sơn, Thành phố Nha Trang, T ỉnh Khánh H òa để xây dựng Văn ph òng làm vi ệc với thời hạn thu ê t ừ ngày đến ng ày 06/04/2027.
- H ợp đồng thuê đất số 33/2002/HĐTĐ ng ày v ới Sở Địa chính T ỉnh Khánh H òa v ề việc thuê 1.072 m2 đất tại Phường Vĩnh Hải, Th ành ph ố Nha Trang, Tỉnh Khánh H òa để xây dựng của hàng bán nước khoáng với thời hạn thu ê t ừ ngày đến ngày 29/08/2022.
- H ợp đồng thuê đất số 86/2009/HĐTĐ ngày với Ủy ban N hân dân T ỉnh Khánh H òa v ề vi ệc thuê 696,8 m2 đất tại số 10 đường Phương Câu, Phường Vạn Ninh, Th ành ph ố Nha Trang, T ỉnh Khánh H òa để xây dựng Khách sạn Vikoda với thời hạn thu ê t ừ ngày đến ngày 07/04/2048.
- S ố liệu so sánh Là s ố liệu trong Báo cá o tài chính c ủa năm t ài chính k ết thúc ngày được kiểm toán bởi AAC.
- Giám đốc K ế toán trưởng Người lập biểu Ph ạm Đ ình Kh ương Nguy ễn Văn Trung Vi Võ Hi ệp Khánh Hòa, ngày 23 tháng 03 năm 201 5