chuyên đề tốt nghiệp

Chuyn thc tp tt nghip
GVHD: TS. Nguyn Hng Minh
LI M U
Ngay khi ra i, h thng ngn hng chng t vai tr thit yu ca mnh trong gung my kinh t, s hng thnh hay s suy thoi ca ngn hng lun to nhng nh hng mnh m i vi tnh hnh pht trin kinh t mt quc gia. Sau hn 20 nm tin hnh cng cuc i mi t nc lm thay i c bn nn kinh t vi nhng ch s kinh t ngy cng kh quan, h thng ngn hng ng mt vai tr quan trng. Nhng i mi ca h thng ngn hng Vit Nam c coi l khu t ph, c nhng ng gp tch cc cho nn kinh t trong vic y li v kim ch lm pht, tng bc duy tr s n nh gi tr ng tin v t gi, gp phn ci thin kinh t v m, mi trng u t v sn xut kinh doanh, gp phn thc y hot ng u t. Tn dng ngn hng ng gp tch cc cho vic duy tr s tng trng kinh t vi nhp cao trong nhiu nm lin tc. Vi d n cho vay nn kinh t chim khong 35-37% GDP, mi nm h thng ngn hng ng gp trn 10% tng mc tng trng kinh t ca c nc. H tr c hiu qu trong vic to vic lm mi v thu ht lao ng, gp phn ci thin thu nhp v gim ngho bn vng. Ha mnh vi nhp pht trin chung, ri ro trong cho vay ca cc t chc tn dng cn cao, c bit l d n tn dng qu hn trong c c n kh i hin ang l vn ni cm. Cng nh nn kinh t ni chung, hot ng ca h thng ngn hng n lc cn c gii php thc hin vic chuyn t giai on pht trin theo chiu rng sang giai on pht trin theo chiu su. Cc d n u t phi thc s mang li hiu qu kinh t, em li li nhun cho ch u t, cho ngn hng, to nn s tng trng kinh t v tin b x hi. Mun t c kt qu , cn phi hi rt nhiu yu t song ch yu l chin lc khch quan hon ho km theo c ch qun l c hiu qu v c bit l phng php thm nh c khoa hc. Sau mt thi gian thc tp ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh, em nhn thy rng thm nh d n u t l mt trong nhng vn c nhiu iu ng quan tm, khng ch ring Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh m ca tt c cc Ngn hng thng mi Vit Nam. Vi s hng dn ca thy gio Nguyn Hng Minh v s gip nhit tnh ca anh Phm Gia T cn b tn dng Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh, em quyt nh chn ti: Hon thin cng tc thm nh d n cho vay vn ngnh bao b ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh
Sinh vin: V Th Thy
Lp: Kinh t u t 48B-QN
Chuyn kt cu theo hai chng: Chng I: Thc trng cng tc thm nh d n cho vay vn ngnh bao b ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh Chng II: Gii php nng cao cht lng cng tc thm nh d n cho vay vn ngnh bao b ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh Do gii hn v thi gian nghin cu cng nh kinh nghim thc t cha c, chuyn s kh trnh khi nhng thiu st. Mc d vy, em hy vng rng ti ny s mt ln na khng nh c vai tr ca cng tc thm nh v gp phn nng cao hn na cht lng thm nh d n u t Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh cng nh cc Ngn hng thng mi Vit Nam ni chung.
CHNG I THC TRNG CNG TC THM NH D N CHO VAY VN NGNH BAO B TI NGN HNG CNG THNG VIT NAM CHI NHNH BA NH
Sinh vin: V Th Thy Lp: Kinh t u t 48B-QN
1.1. Khi qut v Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh 1.1.1. Tng quan v Ngn hng Cng thng Vit Nam Ngn Hng Cng Thng Vit Nam (VietinBank) c thnh lp t nm 1988 sau khi tch ra t Ngn hng Nh nc Vit Nam v l Ngn hng thng mi ln, gi vai tr quan trng, tr ct ca ngnh Ngn hng Vit Nam. C h thng mng li tri rng ton quc vi 3 S Giao dch, 141 chi nhnh v trn 700 im/phng giao dch. C 4 Cng ty hch ton c lp l Cng ty Cho thu Ti chnh, Cng ty TNHH Chng khon, Cng ty Qun l N v Khai thc Ti sn, Cng ty TNHH Bo him v 3 n v s nghip l Trung tm Cng ngh Thng tin v Trung tm Th, Trng o to v pht trin ngun nhn lc. L sng lp vin v i tc lin doanh ca Ngn hng INDOVINA. C quan h i l vi trn 850 ngn hng ln trn ton th gii. Ngn Hng Cng Thng Vit Nam l mt Ngn hng u tin ca Vit Nam c cp chng ch ISO 9001:2000. L thnh vin ca Hip hi Ngn hng Vit Nam, Hip hi cc ngn hng Chu , Hip hi Ti chnh vin thng Lin ngn hng ton cu(SWIFT), T chc Pht hnh v Thanh ton th VISA, MASTER quc t. L ngn hng tin phong trong vic ng dng cng ngh hin i v thng mi in t ti Vit Nam. Khng ngng nghin cu, ci tin cc sn phm, dch v hin c v pht trin cc sn phm mi nhm p ng cao nht nhu cu ca khch hng. 1.1.2. Qu trnh hnh thnh v pht trin ca Ngn hng Cng thng Vit Nam - Chi nhnh Ba nh Ngn hng TMCP Cng thng Vit Nam - Chi nhnh Ba nh (hay gi tt l NHCT Ba nh) c thnh lp t nhng nm 1959, vi tn gi l Chi im Ngn hng Ba nh trc thuc Ngn hng H Ni, vi nhim v va xy dng c s vt cht, cng c t chc v hot ng Ngn hng. Chi nhnh t tr s ti ph i Cn H Ni (v nay l 142 ph i Cn, qun Ba nh, TP H Ni). Ra i khi trong bi cnh t nc cn gp nhiu kh khn nn hot ng ca chi nhnh ch mang tnh bao cp, phc v khng ly li nhun lm mc tiu v hot ng theo m hnh qun l mt cp. M hnh ny uc duy tr cho n thng 07 nm 1988 th kt thc.
Sinh vin: V Th Thy
Ngy 01/07/1988 thc hin ngh nh 53 ca Hi ng B trng (nay l Chnh ph) ngnh Ngn hng chuyn hot ng t c ch qun l hnh chnh k hoch ho sang hch ton kinh t kinh doanh theo m hnh qun l hai cp (Ngn hng Nh nc Ngn hng thng mi), v cc NHTM quc doanh ln lt ra i vi cc chc nng chuyn mn NHCT NHNT NHT&PT NHNN&PTNT. ng thi, Ngn hng cng thng Ba nh cng c chuyn i thnh mt chi nhnh NHTM quc doanh vi tn gi l chi nhnh Ngn hng Cng thng qun Ba nh trc thuc Ngn hng Cng thng H Ni, v hot ng theo m hnh qun l 3 cp (trung ng thnh ph - qun). Vi m hnh qun l ny, trong nhng nm (7/88 3/93) hot ng kinh doanh Ngn hng cng thng Ba nh km hiu qu, khng pht huy c th mnh v u th ca mt ngn hng thng mi trn a bn th , do hot ng kinh doanh ph thuc hon ton vo NHCT thnh ph H Ni, cng vi nhng kh khn v th thch m Ngn hng gp phi vo nhng nm u chuyn i m hnh kinh t theo ng li mi ca ng. Trc nhng thc t , theo quyt nh s 93/NHCT TCCB ca Tng gim c NHCT Vit Nam bt u t ngy 01/04/1993, Ngn hng Cng thng Vit Nam thc hin th im m hnh t chc NHCT hai cp (trung ng - qun), xo b cp trung gian l NHCT thnh ph H Ni. Do vy, ngay sau khi nng cp qun l cng vi vic i mi c ch hot ng, tng cng cng tc qun l cn b v i ng tr c nng lc th hot ng kinh doanh ca Ngn hng c nhiu sc bt mi, a nng, c y nng lc, uy tn tham gia cnh tranh tch cc trn th trng, v khng ngng t i mi, hon thin mnh thch nghi vi mi trng kinh doanh trong c ch th trng. Cho n nay hot ng ca chi nhnh Ngn hng Cng thng khu vc Ba nh c n nh v pht trin theo 4 nh hng ln ca ngnh n nh an ton - hiu qu v pht trin c v quy m, tc tng trng, a bn hot ng cng nh v c cu mng li t chc b my. T nm 1995 n nay, vi nhng kt qu kinh doanh t c, cng vi tc tng trng v hon thnh xut sc mi ch tiu k hoch c giao, Chi nhnh Ngn hng cng thng Ba nh lin tc c Ngn hng Cng thng Vit Nam cng nhn l mt trong nhng chi nhnh xut sc nht trong h thng NHCT Vit Nam: nm 1998 c Th tng chnh ph tng bng khen; nm 1999 dc ch tch nc tng thng Hun chng Lao ng hng Ba; lin tc trong cc nm 2000 2004 c nhiu cp khen thng: Ch tch UBND thnh ph H Ni tng bng khen, thng c Ngn hng nh nc tng bng khen,
Sinh vin: V Th Thy
c HQT KT Ngnh ngn hng ngh th tng chnh ph tng bng khen; nm 2007 c n nhn Hun Chng Lao ng Hng nh ca Ch tch nc. V nm 2008, chi nhnh ang ngh Th Tng Chnh ph tng c thi ua. 1.1.3. S c cu t chc, chc nng v nhim v ca Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh 1.1.3.1. S c cu t chc ca Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh Theo quyt nh s 151 v 068/Q-CNB-TCHC ca HQT ca Ngn hng Cng thng Vit Nam v vic chuyn i m hnh t chc ca chi nhnh NHCT theo d n hin i ho ngn hng, c cu t chc ca chi nhnh Ngn hng cng thng Ba nh nh sau:
Sinh vin: V Th Thy
G & PG
Khi Kinh doanh
Khi Dch v
Khi qun l ri ro
Khi h tr
Khi CNTT
PGD Ty H
Phng KH DN ln
Phng Thanh ton XNK
Phng Qun l ri ro
Phng Phng K Thng tin Ton & in ton
Phng DNVVN
Phng Th
Phng T chc Hnh chnh
Phng KH c nhn
Phng Tng hp
Phng Tin T (Ngun: Bo co kt qu kinh doanh ca chi nhnh NHCT Ba nh) & Kho qu
1.1.3.2. Chc nng v nhim v ca Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh
Sinh vin: V Th Thy
Chc nng: NHCT Ba nh l mt chi nhnh ln ca Ngn hng Cng thng Vit Nam ti H Ni, hot ng kinh doanh theo m hnh 1 NHTM a nng, mang tnh kinh doanh thc s, vi phong cch giao tip v phc v hin i, ly li nhun lm mc tiu kinh doanh. Vi b my hot ng gn 300 cn b - nhn vin, hot ng ca chi nhnh pht trin rng khp trn a bn gm cc qun: Ba nh Hon Kim Ty H. Khng nhng th ngn hng Cng thng Ba nh lun lun m bo chc nng hot ng ca mt chi nhnh NHCT trn a bn th . V thc t chng minh, t nm 1995 n nay, chi nhnh NHCT Ba nh lin tc c NHCT Vit Nam cng nhn l mt trong nhng chi nhnh xut sc nht trong h thng NHCT Vit Nam. Nhim v: Chi nhnh NHCT khu vc Ba nh c mt s nhim v sau: Tin hnh cc nghip v giao dch vi khch hng gm cc doanh nghip ln, cc doanh nghip va v nh, v cc c nhn, ng thi t vn cho khch hng v cc sn phm ca Ngn hng. Thc hin cc nghip v lin quan n tn dng v qun l cc sn phm tn dng ph hp vi ch , th ch hin hnh v hng dn ca NHCT Vit Nam. Qun l, gim st thc hin danh mc cho vay ti chi nhnh, thm inh v ti thm nh khch hng ca chi nhnh theo ch o ca NHCT Vit Nam. T chc thc hin cc nghip v v thanh ton XNK, kinh doanh ngoi t theo quy nh ca NHCT Vit Nam. Thc hin qun l qu tin mt, qun l an ton kho qu theo quy nh ca NHVN v NHCT Vit Nam. Thc hin cng tc t chc, o to cn b ti chi nhnh theo ng ch trng chnh sch ca Nh nc v quy nh ca NHCT Vit Nam. Thc hin cng tc qun tr, vn phng phc v hot ng kinh doanh ti chi nhnh, thc hin cng tc bo v, an ninh, an ton chi nhnh. Thc hin cng tc qun l, duy tr h thng thng tin in ton ti chi nhnh. ng thi bo tr, bo dng my tnh m bo thng sut hot ng ca h thng mng, my tnh ca chi nhnh. Ngoi ra, chi nhnh cn c nhim v d kin k hoch kinh doanh, tng hp, phn tch, nh gi tnh hnh hot ng kinh doanh, thc hin bo co hot ng hng nm ca mnh.
Sinh vin: V Th Thy
Tnh hnh hot ng kinh doanh ca Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh nhng nm gn y Nm 2006, hot ng kinh doanh ca cc ngn hng thng mi din ra rt si ng vi nhiu chi nhnh, im giao dch m ra, nhiu ngn hng tng vn iu l, gi c phiu trn th trng chng khon lin tc tng. Tuy nhin, do li sut trn th trng th gii c nhiu bin ng, c bit l ng USD tc ng trc tip n quan h t gi v li sut ng VN. Mt khc, do quan h cung cu vn trn th trng, s bin ng gi c, li sut huy ng ca cc NHTMCP u p dng vt cc mc li sut tha thun ca Hip hi Ngn hng. Mt s doanh nghip c ngun tin gi ln ang gi vn ti Chi nhnh l nh c ng chin lc ca mt s NHTMCP to ra s cnh tranh, dch chuyn vn t ngn hng ny sang ngn hng khc, lm cho li sut huy ng vn VN lun khng n nh, cnh tranh gia cc ngn hng tr nn gay gt. Trong u t tn dng, vi nh hng tng trng i i vi cht lng, tm kim khch hng, phng n cho vay tt v p dng chun mc phn loi n hng thng nn n xu thng xuyn c kim sot v khc phc. Nm 2007, vi nhiu din bin bt li nh gi du m, gi vng tng cao t mc k lc lm cho ch s gi tiu dng tng cao, nh hng ln n hot ng sn xut kinh doanh ca doanh nghip v i sng nhn dn. S xut hin thm cc t chc nh ch ti chnh, tn dng trong nc, th trng nh t st gi tr li lm gia tng p lc cnh tranh trong lnh vc ngn hng. Mt vi doanh nghip c quan h tn dng ti Chi nhnh c d n ln, sn xut kinh doanh gp kh khn nh hng rt ln n hiu qu kinh doanh chung ca Chi nhnh. n nm 2008, do tc ng ca cuc khng hong ti chnh v suy thoi kinh t ton cu lm lm pht tng cao do chi ph y trong nhng thng u nm nhng cui nm li ri vo tnh trng gim pht, nhp siu tng v u t gin tip nc ngoi gim, din bin cung cu vn ngoi t bt thng. Hot ng ti chnh ngn hng b nh hng rt ln, u nm l cuc chy ua li sut huy ng gia cc ngn hng nhng n cui nm, khi ngn hng NN VN thc hin ng b cc gii php: h li sut c bn, tng li sut tin gi d tr bt buc cho php cc NHTM rt v tn phiu bt buc, gim t l d tr bt buc dn n tnh hnh thanh khon tt hn, li sut cho vay lin tc iu chnh gim. C th ni, trong bi cnh kh khn ca nn kinh t, ngnh ngn hng thc thi rt tt vai tr nng ct ca mnh trong vic tham mu v t chc thc hin chnh sch tin t mt cch hiu qu, ng n, ph hp vi iu kin thc tin Vit Nam.
1.1.4.
Sinh vin: V Th Thy
1.1.4.1. Hot ng huy ng vn Khi ni n hiu qu kinh doanh ca mt ngn hng khng th ch nn nhn kt qu ca cng tc tn dng ch v n l hot ng sinh li ch yu ca ngn hng m cn phi xem xt n cht lng, quy m ca cng tc huy ng vn. Vi nguyn tc hot ng c bn ca ngn hng thng mi l i vay cho vay, vic huy ng vn c nh hng quyt nh n hot ng tn dng ni chung v cng tc thm nh ni ring Tng ngun vn huy ng n cui nm Tin gi ngoi t quy Nm Tin gi VN VN 2006 4.400 3.497 853 2007 4.947 4.040 1.101 2008 4.493 3.410 1.082 (Ngun: bo co tng kt hot ng kinh doanh nm 2006 2008) Tng ngun vn huy ng bnh qun Nm 2006, so vi k hoch vn huy ng t 96%, trong , VN t 95,8%, ngoi t quy VN t 99%. Nguyn nhn chnh l mt s doanh nghip c tin gi thng xuyn ln, phi cp vn cho cc n v thnh vin hoc chuyn vn v Tng cng ty theo quy ch ni b. Mt khc, ch s gi c phiu trn th trng tng nhanh c sc hp dn, gia tng thm ngi tham gia kinh doanh c phiu nn trong nhng thng cui nm tin gi khu vc dn c gim nhiu. So vi k hoch, nm 2007, tng ngun vn huy ng t 98,86%, trong VN t 94,72%, ngoi t quy VN t 117,15% Nm 2008, tng ngun vn huy ng t 105,7% trong VN t 111,8%, ngoi t quy VN t 90,2% so vi k hoch.
Sinh vin: V Th Thy
10
* V c cu ngun vn huy ng Tin gi ca cc t chc kinh Tin gi dn t c 2006 1962 2388 2007 2817 2324 2008 2188 23305 (Ngun: bo co tng kt hot ng kinh doanh nm 2006 2008) Nm 2006, s d tin gi dn c tng 13,17% so vi cng k nm trc do mt s nguyn nhn: Chi nhnh c nhng chnh sch khuyn mi hp dn thu ht khch hng vi lng tin gi ln, trin khai thc hin tt cc t huy ng vn pht hnh k phiu d thng, chng ch tin gi ngoi t Khai thc tin n b cho dn t cc d n xy dng ng giao thng Cc d n c ngun vn ti tr ODA, WB do Chi nhnh khai thc vn tip tc tng. Nm 2007 c mc tin gi ca cc t chc kinh t tng t bin do huy ng vn t cc doanh nghip c nhiu tim nng c quan tm ch trng cng vi nhng chnh sch khuyn mi thch hp i vi tng doanh nghip nn nhiu doanh nghip c vn ln duy tr mc tin gi kh n nh hoc chuyn thm vn v gi tng ln ti Chi nhnh. Bn cnh , do tc ng cnh tranh ca cc t chc tn dng v nh ch ti chnh, gi th trng nh t hi phc tng cao tr li, c bit gi vng, gi tiu dng lin tc tng vo cui nm nn vn huy ng tin gi dn c b st gim. Nm 2008 do c nhiu bin ng v li sut huy ng, s cnh tranh gay gt ca cc ngn hng lm cho ngun vn huy ng gim st so vi nm 2007. Trong khu vc tin gi tit kim dn c, Chi nhnh tch cc trin khai cc chng trnh huy ng vn ng thi chnh sa khang trang cc qu tit kim, im giao dch Nm
1.1.4.2. Hot ng tn dng A, Thc hin ch tiu d n
Sinh vin: V Th Thy
11
N m
200 6 200 2.373 1.844 799 7 200 3.722 2.213 988 8 (Ngun: bo co tng kt hot ng kinh doanh nm 2006 2008)
D n bnh qun 2.383
D n tnh n cui nm D n cho vay D n cho vay ngoi VN t quy VN 1.710 650
* V d n theo thi gian: - D n cho vay ngn hn nm 2007 t 2195 t, so vi nm trc tng 17,9%. n nm 2008 t 2087 t ng, gim 108 t ng tng ng 4,9% so vi cui nm 2007, tng d n gim 17,8%. - D n cho vay trung, di hn t 448 t nm 2007, bng 89,8% so vi cui nm trc. n nm 2008 t 1114 t ng, tng ng 148,7% so vi cui nm 2007, chim 34,8% tng d n tng 17,8%. * V c cu d n: - T l cho vay doanh nghip nh nc: Nm 2007 t 42,4%, so vi k hoch gim 2,6%, so vi cui nm 2006 tng 0,62%; Nm 2008 t 54%, so vi k hoch tng 15%, so vi cng k nm 2007 tng 11,6%. - T l cho vay khng c m bo bng ti sn: Nm 2007 t 59,6%, so vi k hoch tng 18,6%, so vi cui nm 2006 tng 15,3%; Nm 2008 t 44%, gim 145,6 % so vi cui nm 2007, so vi k hoch gim 1%. B, Trch lp d phng ri ro * S phi trch n cui nm 2007 l 61138 triu ng, nm 2008 l 121.000 triu ng * S trch d phng ri ro n cui nm 2007 l 100.866 triu ng, nm 2008 l 54.181 triu ng. C, Thu hi n x l ngoi bng * Nm 2006: - T ngun x l ri ro: 20.004 t ng, t 53,06% so vi k hoch. - T ngun Chnh ph cp: k hoch thu 3 t, thc hin 193 triu ng, trong c mn n nhiu nm c vng mc vi c quan thi hnh n khng thc hin c, doanh nghip c biu hin thiu thin ch tr n.
Sinh vin: V Th Thy
12
* Nm 2007, vi nhng bin php thc hin quyt lit nh bm st ngun thu, tha thun khch hng tr tng thng i vi tng khch hng nn kt qu thu n ngoi bng c chuyn bin r rt. - Thu n t ngun x l ri ro 17.655 triu ng, t 51,4% so vi k hoch - Thu n t ngun Chnh ph c 370 triu ng. * Nm 2008, d c nhiu bin php a ra thu hi n nhng do cc doanh nghip gp kh khn v ti chnh khng c ngun tr n, mt s khon n c b sung ti sn m bo nhng l cc thit b cng trnh c, lc hu , kh bn, nh xng sn xut, giy t php l khng y nn kh x l khin cho qu trnh thu n ngoi bng t kt qu thp. - Thu n t ngun x l ri ro: 4.495 triu ng, bng 10,7% k hoch. - Thu n t ngun Chnh ph: 249 triu ng, t 44,5 % k hoch. 1.1.4.3. Hot ng ti tr thng mi A, Kinh doanh ngoi t Ngoi thu i, mua bn ngoi t ca cc i l qua th trng t do v th trng lin ngn hng, Chi nhnh cn khai thc, thu mua t cc doanh nghip xut khu, n v c ngun ngoi t ln,ng thi theo di st sao cht ch lung tin i- n, t gi, iu chuyn vn Do vy khng c ri ro, trng thi ngoi t c khc phc, tun th ng quy nh NHCTVN Nm 2006, tng doanh thu ngoi t t 878,730 triu USD, tng 78% so vi nm trc. Kt qu li gp thu c 3.122 triu ng. Nm 2007, doanh s mua bn ngoi t t 833,37 triu USD, gim 45,36 triu USD so vi cui nm 2006. Thu kinh doanh ngoi t 3,23 t ng, bng 103,5% so vi nm trc. n nm 2008, cng vi khng hong kinh t l tnh trng nhp siu gy nn hin tng khan him ngoi t ko di, cng thm s thay i trong chnh sch iu hnh t gi ca NHNN v NHCTVN dn n bin ng rt ln v kinh doanh ngoi t. Chi nhnh tm kim khai thc cc ngun mua t cc doanh nghip c ngun thu ngoi t, cc i l, vn dng linh hot cc loi hnh kinh doanh ngoi t nn p ng ngoi t khc phc nhu cu thanh ton v tr n cho cc doanh nghip. Do , tng doanh thu mua bn ngoi t ca c nm t 640,972 triu USD, gim 192,65 triu USD so vi nm 2007. B, Nghip v thanh ton xut nhp khu Khon mc( triu USD) Nm Nm Nm 2006 2007 2008 Thanh ton L/C NK v nh thu 108,317 180,14 147
Sinh vin: V Th Thy
13
n Thanh ton L/C XK v nh thu i Thanh ton chuyn tin ra nc ngoi Thanh ton nh thu nhp Tng doanh s thanh ton XNK 7,401 31,660 175 68,26 5,78 311,61 12 114 227361,9 6
(Ngun: bo co tng kt hot ng kinh doanh nm 2006 2008) Mc d chu s nh hng ca cuc khng hong kinh t v s thay i ca m hnh t chc ca NHCTVN vi vic thnh lp S Giao dch III, Chi nhnh vn lun m bo giao dch an ton, hiu qu cp nht cc thng l quc t mi trong thanh ton ngoi thng, to c nim tin cho khch hng, thu ht thm c khch hng mi khai thc cc dch v thanh ton XNK. C, Bo lnh Trong nm 2006 gi tr bo lnh 491,85 t ng. Chi nhnh khng phi thanh ton thay cho bn bn c bo lnh, ph thu gp phn ng k vo khi lng thu dch v chung ca Chi nhnh. Nm 2007, gi tr bo lnh t 650,84 t ng. n nm 2008, c s tn nhim ca khch hng nn khi dch v bo lnh ti Chi nhnh rt ln, tr gi pht hnh bo lnh t 1.455 t ng, tng hn 2 ln so vi nm 2007. 1.1.4.4. Cng tc pht hnh th Trong nhng nm qua Chi nhnh trin khai rt nghim tc v c hiu qu cng tc pht trin th n ton b cc phng ban, t nghip v. Nm 2006 pht hnh c 2908 th ATM, a tng s th ATM m Chi nhnh ang qun l ln 5831 th, lp t 13 my ATM nhiu v tr thun tin cho khch hng. Pht hnh 60 th tn dng quc t, t 100% k hoch, thit lp v lp t 20 my thanh ton EDC. Nm 2007 pht hnh 3509 th ATM, t 43,86% k hoch. Pht hnh 108 th tn dng quc t t 90% k hoch. K 22 hp ng i vi c s chp nhn th, t 88% k hoch. Nm 2008 pht hnh 18657 th ATM, t 93,3% k hoch; 89 th tn dng quc t t 111,3%; 10 c s chp nhn th t 50% k hoch. Xc nh cng tc th v dch v ngn hng in t l mt mng nghip v mang tnh cht dch v, Ban lnh o ch o st sao nhm m rng v pht trin. Tuy nhin do cnh tranh mnh m gia cc ngn hng, cc dch v km theo pht hnh th nn cng tc pht hnh th gp kh khn v cha chuyn nghip.
Sinh vin: V Th Thy
14
1.1.4.5. Cc mt cng tc khc A, K ton giao dch C ch thanh ton ca NHNN khng ngng hon thin to c s cho cc NHTM hot ng v cng vi qu trnh i mi, o dng cng ngh cao vo dch v thanh ton, khi lng thanh ton qua ngn hng c gia tng, t trng thanh ton khng dng tin mt tng ln r rt. Ht nm 2006 c 5.554 ti khon tin gi giao dch thanh ton, tng 9,4% so vi nm trc; khi lng thanh ton 299.755 mn, tng 8,2%; doanh s thanh ton 47.863 t ng, tng 29%. Doanh s thanh ton khng dng tin mt chim t trng 81,35%, tng 3,49% so vi nm trc. n cui nm 2007, sau khi hon thnh gom CIF, s ti khon tin gi Chi nhnh ang qun l l 4.989 ti khon ti phng k ton giao dch. Khi lng thanh ton trong nm t 383.593 mn tng 27,97% mn vi doanh s 68.357 t ng. Khi lng thanh ton khng dng tin mt tng 10,47%, doanh s tng 12.983t ng, tng 33,34%. Sang nm 2008, tng doanh s thanh ton l 346,465 mn tr gi 107.183 t ng, so vi nm 2007 s mn gim 9,8% nhng gi tr thanh ton li tng 56,8%. Trong , gi tr thanh ton khng dng tin mt l 97.766 t ng, thanh ton bng tin mt 9.417 t ng. Do c s kt hp cht ch vi cc phng nghip v, Chi nhnh chun b tt cho cng tc quyt ton nm theo ng hng ch o ca NHCTVN v NHNN H Ni, khng xy ra sai st no trong qu trnh thanh ton, ti sn c qun l m bo an ton tuyt i.
Sinh vin: V Th Thy
15
B, Cng tc tin t- kho qu Khi lng tin mt thu chi qua qu ngn hng trong nm 2006 t 14.610 t VN, tng 32,2% so vi nm trc; ngoi t 390 triu USD, tng 17,2%, kho qu c m bo an ton tuyt i t khu vn chuyn, giao nhn tip qu n vic thc hin thu chi ti cc qu tit kim, im giao dch, ch ra vo kho. Trong nm tr li cho khch hng np tin tha 398 mn vi s tin 559,45 triu VN, 12.200 USD v 3.000 EUR. Nm 2007, khi lng thu chi tin mt qua qu ngn hng t 15.931 t VN v 294 triu USD, tng hn nm 2006: 1.321 t ng. chi tr tin tha cho khch hng c 411 mn vi s tin 1.404.205.000 ng, v 1400 USD, thu gi t tin gi c tng mnh gi l 19.480.000 ng. Nm 2008, khi lng thu chi tin mt qua qu ngn hng t 17.880 t VN v 90 triu USD. Tng tin tha tr li cho khch hng 474 mn vi s tin 883.195.000 ng, 1,085 USD v 900 USD, thu gi 96 t tin gi cc loi c tng mnh gi 14.160.000 v np v NHNN kp thi theo ng qui nh. C, Cng tc t chc cn b- o to- tin lng- mng li, trin khai p dng H thng qun l cht lng v cc cng tc khc. Nm 2006, Chi nhnh hon thnh pht trin c 03 im giao dch mu theo ng k hoch ca NHCTVN giao: Qu tit kim 26- Qun Thnh v Qu tit kim 21- Thnh Cng, thu thm 1 a im mi ti K1- ng Lng h ca Tng cng ty XDCTGT I. Chi nhnh lun c k hoch kim tra hng thng, hng qu trn cc mt hot ng ngip v nht l bo v kho qu, an ninh mng. Nm 2007, Chi nhnh pht trin thm 02 im giao dch ti ng Lng h v Ca nam. Nm 2008, Chi nhnh m thm 01 im giao dch ti ph Vn Cao, ang thc hin k hoch chuyn i m hnh cc qu tit kim thnh im giao dch theo ng quy trnh pht trin mng li. M 01 i l nhn lnh giao dch chng khon cho Cng ty Chng khon NHCT ti K1 Lng h. Chi nhnh duy tr tt hot ng cng ngh thng tin, cng tc qun tr h thng cc phn mm ng dng c thc hin trit p ng tt cc yu cu nghip v trong giao dch. Cc phng t nghip v trin khai v nghim tc thc hin ng cc quy nh, quy ch, quy trnh v cc hng dn nghip v do NHCTVN ban hnh, hng thng c s kim tra, nh gi vic tun th cc qui nh ca h thng qun l cht lng. 1.1.4.6. Kt qu kinh doanh
Sinh vin: V Th Thy
16
* Nm 2006, vic trin khai thc hin cc ch tiu k hoch kinh doanh ca Chi nhnh gp khng t kh khn, nht l ch tiu v k hoch li nhun do phi trch d phng ri ro ln, li d thu nhm II tr ln phi bc tch ra khi thu nhp nhiu, ngun vn st gim. Song vi s n lc phn u, kt thc nm 2006, li nhun chnh lch t thu nhp v chi ph l 129 t ng, li nhun sau trch d phng ri ro t 89,165 t ng, vt l hoch 19,165 %, tng 54,31 % so vi nm trc. * Li nhun nm 2007 ca Chi nhnh t 134.727 triu ng, tng hn nm trc 5,7 %, li nhun sau trch d phng ri ro t 42,59 t ng, tng 40,56 % so vi k hoch, thu nhp cn b nhn vin n nh. Vi nhng kt qu t c, Chi nhnh c nhng nt khi sc v du n mi: Vn huy ng ln u tin t ti mc v vt 5000 t ng. c thm nhiu khch hng mi vi nhng d n ln c tnh kh thi cao vay vn ti Chi nhnh, nhiu d n c gii ngn lm thay i c cu d n cho vay vi cht lng ngy cng tt v d n trong nm c mc tng trng vi tc cao. Xy dng xong cc qui trnh tc nghip ni b theo quy ch ca NHCTVN ti tt c cc phng nghip v. Do c s phi hp nhp nhng gia cc phng khch hng vi phng QLRR & NCV trong cng tc thu n ngoi bng nn kt qur thu n tng ln r rt. Nghim tc thc hin cng tc qun l n v kim sot ni b cng nh quy ch t kim tra v kim tra cho nn khng pht sinh thm n v mi c n nhm II. Nghim tc kim im, nh gi tin v t ra ch tiu k hoch giao cho tng phng nghip v nn hiu qu cng tc tng ln r rt. * Nm 2008 t 210.267 triu ng, tng 56% so vi nm 2007, li nhun sau trch d phng ri ro t 156.017 triu ng, tng 266% so vi nm trc, vt 4,01% k hoch giao, thu dch v ngn hng t 4,02% trn tng thu nhp. Vi nhng kt qu kinh doanh t c trong nhng nm qua, cng vi tc tng trng v hon thnh xut sc mi ch tiu c giao l s i mi trong hot ng kinh doanh nhm p ng nhu cu ca nn kinh t cng nh tng cng kh nng cnh tranh, thch ng trong xu th hi nhp, Chi nhnh c NHCTVN xp loi thi ua l mt trong nhng n v xut sc trong h thng.
Sinh vin: V Th Thy
17
1.2. Thc trng cng tc thm nh d n cho vay vn ngnh bao b ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh 1.2.1. c im ca cc d n ngnh bao b trong mi quan h vi yu cu thm nh Chng ta bit quan h tn dng gia Ngn hng v cc doanh nghip va v nh l quan h tc ng qua li trong qu trnh hot ng sn xut kinh doanh. Thng thng, Ngn hng cho vay vn i vi cc d n sn xut kinh doanh, v vi cc doanh nghip c quan h tn dng vi Ngn hng trong mt vi nm. V thng qua Ngn hng c th nh gi c thc trng, tnh hnh ti chnh, kh nng sinh li, thanh ton cc khon n vay v mc ri ro ca doanh nghip cng nh nh gi c tnh kh thi ca d n v cc phng n kinh doanh, tim nng pht trin ca doanh nghip 1.2.2. Vai tr ca thm nh d n cho vay vn i vi hot ng ca Ngn hng a. Thm nh d n Bt k mt cng vic kinh doanh no mun bt u hay m rng, nng cp, pht trin u cn c vn. Ngun vn u tin c a ra s dng l vn t c c tch ly n thi im d kin u t. Trng hp ngun ny khng p ng, ch th mun kinh doanh s bt buc phi tm n cc ngun vn khc t bn ngoi. l ngun do nh nc cp vn u t t nc ngoi, vn huy ng bng pht hnh v vn vay ngn hng. Tuy nhin, cho d hnh thc no c la chn th ch yu u t cng ch u t khi h bit chc rng s tin m h b ra em li ch nh mong mun. cng vic kinh doanh ca mnh c ti tr, c nhn hay t chc thiu vn phi chng minh c tnh hiu qu ca cng vic u t ca h. Bin php thng thng v hiu qu nht chnh l lp d n u t. C th ni d n u t l kim ch nam, l c s vng chc, l tin cho vic thc hin cc cng cuc u t t kt qu kinh t x hi mong mun. Hn na, i vi ngn hng, y l cn c tin hnh cng cuc thm nh. Thm nh cho vay vn l qu trnh thu thp x l cc thng tin v mt d n, phng n, bin php u t trn nhiu phng din, phc v cho vic ra quyt nh trong nghip v cho vay ca ngn hng. Thm nh l mt giai on quan trng trong qu trnh tn dng, gip cho ngn hng nh gi chnh xc s cn thit, tnh kh thi v hiu qu ca d n ra quyt nh ng, c bin php hu hiu v m bo thu n tt, hn ch ri ro
Sinh vin: V Th Thy
18
v mang hiu qu cao. Qua thm nh, ngn hng c th t vn khch hng v mt s mt nh thanh ton, gi c sn phm, chin lc kinh doanh, qun l. b. Vai tr thm nh d n u t Tn dng ngn hng c chia thnh nhiu loi theo nhng tiu thc khc nhau. V thi hn ca tn dng c hai loi: Tn dng di mt nm l ngn hn, tn dng trung di hn l c thi hn t mt nm tr ln. Do c c im thi gian di v vn ln nn tn dng trung di hn phc tp hn nhiu. Vic tin hnh cng tc thm nh d n u t cng nhm phc v cho cc d n trung v di hn. Th nht: Hot ng u t c tnh hai mt. iu c ngha l mun pht trin kinh t buc phi u t, song u t khng c hiu qu s dn n tn km, thm ch mt vn nh hng n kinh t x hi. Hot ng u t l qu trnh s dng vn u t nhm ti sn xut gin n v ti sn xut m rng cc c s vt cht k thut ca nn kinh t ni chung, ca a phng, ca nghnh v cc c s sn xut kinh doanh dch v ni ring. Khi mt d n c tin hnh, n lin quan ti nhiu kha cnh ca i sng kinh t x hi, chng hn nh s phn cng lao ng, phn b ngun lc, trnh k thut cng ngh, trnh qun l, vn mi sinh, mc sng v thc y s pht trin kinh t, tin b ca x hi. Mt khc, nu c bt trc xy ra m d n khng c thc thi nh k hoch d kin hoc khng mang li hiu qu nh mong mun th khng nhng khng c li ch g m cn tc ng tiu cc n nhiu kha cnh. Mt d n ang thi cng m b gin on, b d th r rang vn u t tr nn lng ph v ch. Ngay c mt cng trnh hon thnh v c a vo s dng, cho d c em li ngun li nhun ln th no i chng na nhng c nh hng khng tt n mi trng, hay n gin ch l ph v tnh thng nht ca cnh quan th cng khng th chp nhn c. u t l cn thit, song u t phi em li hiu qu mi c ngha Th hai: Ri ro trong hot ng tn dng ngn hng l ri ro ln nht. l ri ro khng thu hi c cc khon cho vay. Ri ro tn dng xy ra s gy kh khn cho ngn hng do: Phi gnh chu chi ph u vo qu ln, i mt vi lung tin rt ra ln hn mc d kin c kh nng p ng, lm gim lng tin ca khch hng Nu trng hp ri ro ln ng thi c th dn n s ph sn ca ngn hng, thm ch s sp ca th trng ti chnh. Cho nn, hn cc i tng khc ngn hng c bit quan tm n cc bin php hn ch v phng nga ri ro. Thm nh d n u t tr nn mt khu quan trng khng th thiu trong qu trnh xt duyt cho vay ca ngn hng. Nh
Sinh vin: V Th Thy
19
cng tc thm nh m cc ngn hng c th t mnh kim sot mc hiu qu ca cng vic kinh doanh trong tng lai. Do , kt qu thm nh s l nhng kt lun chnh xc v tnh kh thi hiu qu kinh t, kh nng tr n v nhng ri ro c th xy ra ca d n ra nhng quyt nh cho vay hoc t chi. Trng hp d n c chp nhn, kt qu ny cn lm c s xc nh s tin vay, thi gian cho vay, mc thu n hp l, to iu kin thun li cho doanh nghip hot ng c hiu qu. Nh vy, cng vic thm nh d n u t gip cho ngn hng ra quyt nh c cho vay hay khng? Nu cho vay th cho vay nh th no, vi mc l bao nhiu. iu ny m bo an ton cho ngn hng trong s dng vn, gim thiu n qu hn kh i. Bn cnh , cng tc thm nh cn gip cho ch u t la chn nhng phng n tt nht hoc a ra kin xc ng cho ch u t d n cs tnh kh thi cao. N cn gip cc c quan qun l nh nc nh gi s cn thit v ph hp ca d n vi quy hoch pht trin chung ca nghnh, a phng v ca c nc trn cc mt: mc tiu, quy hoch, quy m v hiu qu. 1.2.3. Tnh hnh thm nh d n cho vay vn ngnh bao b ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh. 1.2.3.1. Khi qut chung v cng tc thm nh d n nghnh bao b ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh STT 1 Ch tiu n v Nm 2006 32 Nm 2007 29 Nm 2008 30
S DA thm D n nh 2 S DA c D n 32 28 29 chp nhn 3 Tng mc T 1.123 1.231 1.324 u t ng (Ngun: Phng khch hng doanh nghip va v nh - NHCT Ba nh) Nhn chung trong giai on va qua, phng khch hng va v nh ch trng rt nhiu n vic nng cao cht lng thm nh d n u t. Cn b thm nh phng phn no tun th cht ch quy trnh thm nh d n u t m bo an ton vn vay v t hiu qu hot ng cho vay. Vi phng chm Li ch ca khch hng cng l li ch ca ngn hng NHCT Ba nh ni chung v phng khch hng doanh nghip va v nh ni ring phc v khch
Sinh vin: V Th Thy
20
hng vi thi rt nhit tnh, chuyn nghip v chu o, v vy chi nhnh t nhiu thnh tch trong thi gian va qua. Nhn vo bng s liu ta thy, s d n phng khch hng doanh nghip va v nh thm nh qua cc nm qua tng i n nh, vn u t c xu hng tng nhng khng ng k. S d n tin hnh thm nh tng n nh qua cc nm, giao ng trong khong 30 d n. Phn loi tng vn cho vay theo lnh vc cho vay ti phng khch hng va v nh, chi nhnh NHCT Ba nh (n v: T ng) STT Lnh vc hot Nm 2006 Nm 2007 Nm 2008 ng 1 Ngnh xy dng 902 916 958 2 Ngnh cng nghip 88 92 97 ch bin 3 Ngnh thng 66 87 91 nghip 4 Ngnh GTVT, thng 45 81 84 tin lin lc 5 Hot ng KHCN 7,5 16 35 6 Cng ngh khai thc 0 0,5 2,3 m 7 QLCN & ANQP 12,41 37 53 8 Khch sn v nh 2 1,5 2,5 hang 9 Hot ng vn ho 0,09 0 1,2 th thao 10 Tng vn cho vay 1123 1231 1324 (Ngun: Phng khch hng va v nh, chi nhnh NHCT Ba nh) Tng vn cho vay ca phng nhn chung tng qua cc nm. Trong , cc lnh vc cho vay nhiu tp trung nhiu vo ngnh cng nghip xy dng, ngnh cng nghip ch bin v ngnh thng nghip, c bit l ngnh xy dng. S tp trung lng vn ny vo cc ngnh cho thy s chuyn dch c cu kinh t theo hng hin i v ng xu th pht trin ca nn kinh t quc dn. t c kt qu trn, tt c l nh s n lc khng mt mi ca ton b cn b cng nhn vin ca NHCT Ba nh ni chung v ca phng khch hng doanh nghip va v nh, ngoi ra ban lnh o chi nhnh c nhng ch
Sinh vin: V Th Thy
21
trng, chnh sch ng n trong mi quan h vi khch hng. Mc d, chi nhnh cng nh phng thm nh d n doanh nghip va v nh cn gp nhiu kh khn trong qu trnh thm nh nh cng vic thm nh c thc hin ngay ti phng giao dch vi khch hng, cn b thm nh chnh l cc cn b tn dng, v th trong nhiu trng hp, mt s d n k thut phc tp, mt s cn b gp tr ngi trong qu trnh thm nh. 1.2.4. Quy trnh thm nh d n cho vay vn ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh Ngn hng cng thng Vit Nam ban hnh quy trnh nghip v tn dng ring, p dng trong ton h thng, trong c quy nh c th quy trnh nghip v thm nh. Hin nay NHCT Ba nh, cng nh phng khch hng doanh nghip ln v phng khch hng c nhn th phng khch hng doanh nghip va v nh cng u tin hnh thm nh theo mt quy trnh chung m NHCT Vit Nam a ra. Quy trnh thm nh d n u t ti chi nhnh NHCT Ba nh c m t theo s sau: S quy trnh thm nh thc hin ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh
Sinh vin: V Th Thy
22 GVHD: TS. Nguyn Hng Minh
Khch hng
Phng khch hng Thiu yu cu b sung
Phng/ B phn ph trch ngun vn
Phng khc
Phng thng tin in ton
Phng k ton
Gim c
Hi ng tn dng
Nhu cu
Tip nhn v kim tra h s
Thm nh
Xc nh NV v li sut
Tham gia khi c ngh
Xc nhn iu kin thanh ton
T chi
Ti thm nh Thng bo vi khch hng
Yu cu gii thch thm Chun b k hp ng
Xt duyt cho vay
Xt duyt cho vay
K HTD
Sinh vin: V Th Thy
23
Bc 1: Tip nhn v hng dn khch hng lp h s vay vn Cn b tn dng hng dn khch hng lp h s, kim tra y cc giy t trong h s. Sau khi kim tra, cn b tn dngbo co vi trng phng tn dng v tip tc tin hnh cc bc trong quy trnh nu nh h s y ; nu cha y cn b tn dng phi yu cu khch hng hon thin h s bng cch b sung. Bc 2: Thm nh cc iu kin vay vn u tin cn b thm nh kim tra h s vay vn v mc ch vay vn bng cch kim tra h s khch hng, kim tra h s khon vay v h s bo m tin vay, kim tra tnh hp php ca mc ch vay vn. iu tra thu thp tng hp thng tin v khch hng v phng n sn xut kinh doanh/ d n u t bng cch iu tra v ban lnh o, tnh trng ti sn c nh, tnh hnh sn sut kinh doanh , ti chnh ca khch hng; ng thi tm hiu gi c, cung cu th trng, kinh nghim, nng lc, kh nng qun l, thc hin ca d n. Cui cng, cn b tn dng tin hnh phn tch ngnh, phn tch thm nh khch hng vay vn, d kin li ch ca Ngn hng nu khon vay c ph duyt, phn tch thm nh phng n sn xut kinh doanh/ d n u t, v thm nh ti sn m bo tin vay. Bc 3: Xc nh phng thc cho vay Tu thuc vo c im sn xut kinh doanh v lun chuyn vn ca khch hng m ngn hng s la chn phng thc cho vay ph hp. Bc 4: Xem xt kh nng ngun vn, iu kin thanh ton v xc nh li sut cho vay. Cn b tn dng xem xt kh nng ngun vn da trn vic cn i ngun vn (ni v ngoi t) vi nhng khon vay ln v d tnh kh nng chuyn i ngoi t (vi nhng khon vay thanh ton nc ngoi). Sau , tin hnh xc nh li sut cho vay v xem xt iu kin thanh ton. Bc 5: Lp t trnh thm nh Cn b thm nh phi lp t trnh thm nh cho vay da trn c s kt qu thm nh ln trng phng tn dng hoc ngi c u quyn. Tu theo tng phng n sn xut kinh doanh, cn b tn dng chn la nhng ni dung chnh, c lin quan trc tip n hiu qu ti chnh v kh nng tr n ca khch hng lp t trnh thm nh.
Sinh vin: V Th Thy
24
Bc 6: Ti thm nh khon vay Khi tin hnh ti thm nh khon vay phi c t nht hai cn b thm gia t ti thm nh trong c t nht mt t trng hoc ph phng tn dng l thnh vin, v nhng thnh vin nykhng bao gm nhng cn b tn dng thm nh ln u. Cc cn b ti thm nh ny c trch nhim thm nh li khch hng v ton b h s vay vn c lp, ghi r kin trn t trnh v vic xut c cho vay hay khng v chu trch nhim v cc cng vic nu trn. Bc 7: Trnh duyt khon vay i vi nhng d n khng phi qua hi ng thm nh c s: cn b tn dng trnh t thm nh / ti thm nh cho trng phng thm nh a ra quyt nh c c duyt hay khng; sau , trng phng tn dng s kim tra li ton b h s v cc tiu chun theo quy nh ca php lut; v gim c ngn hng ph duyt khon vay trn c s kim tra ton b. i vi nhng d n phi qua hi ng thm nh c s th trng phng thm nh ngh ch tch hi ng thm nh triu tp hp HT v chun b h s trnh hi ng thm nh c s; v ch tch hi ng thm nh s triu tp v iu hnh cuc hp hi ng thm nh c s. 1.2.5. C s v phng php thm nh Khi tin hnh thm nh cn thu thp cc ti liu sau lm c s cho cng tc thm nh: - Cc ti liu ni v ch trng nhim v pht trin kinh t ca Nh nc, a phng, ca nghnh kinh t, xu hng pht trin nghnh kinh t. - Cc tiu chun, nh mc kinh t k thut. - Thng bo gi c hng ha, thit b trn th trng trong nc, ngi nc v din bin ca th trng. - Cc vn bn php l c lin quan. - Cc d n tng t. - Cc ti liu v ti chnh, hot ng v uy tn ca php nhn vay vn 2 nm trc v cc qu trong nm xin vay. - H s xin vay ca ch u t. - Ngoi ra cn c cc thng tin v php nhn vay vn thu thp c qua thm d, phng vn t cc i tc ca ch u t, ch yu l ngi mua sn phm, nh cnh tranh cng loi hnh doanh nghip. Sau khi thu thp y cc thng tin, cn b tn dng ca Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh ch yu p dng hin nay l: phng
Sinh vin: V Th Thy
25
php thm nh theo trnh t, phng php so snh i chiu, v phng php phn tch nhy. 1.2.5.1. Phng php thm nh theo trnh t y l phng php truyn thng, c p dng ch yu NHCT Ba nh. Vic thm nh s c cn b thm nh phng khch hng va v nh tin hnh theo mt trnh t t tng qut n chi tit, kt lun trc lm tin cho kt lun sau. Thm nh theo trnh t c chia lm 2 giai on: Thm nh tng qut: cn b thm nh xem xt khi qut cc ni dung cn thm nh ca d n nh: h s d n, t cch php l ca ch u t, mc tiu v quy m ca d n. Thm nh chi tit: c tin hnh sau thm nh tng qut. giai on ny cn b thm nh s tin hnh thm nh t m, chi tit vi tng ni dung, kha cnh ca d n, c th l: kha cnh php l, kha cnh th trng, kha cnh ti chnh Phng php thm nh theo trnh t ngoi nhng u im: gip tit kim thi gian v chi ph thm nh, nu ngay t bc thm nh tng qut, d n khng c hiu qu th c th bc b d n m khng cn thm nh chi tit th n cng c nhc im l: nu d n khng thc hin mt cch nghim tc th vic thm nh ch mang tnh hnh thc, kt qu khng chnh xc. 1.2.5.2. Phng php so snh i chiu y l phng php thng c s dng trong thm nh d n u t, ni dung ca phng php l so snh, i chiu ni dung d n vi chun mc lut php quy nh, cc tiu chun, nh mc kinh t k thut thch hp, thng l cng nh cc kinh nghim thc t , phn tch so snh la chn phng n ti u. Phng php ny c p dng i vi nhng d n m cc d n tng t vi n trc y c thm nh. u im ca phng php ny l n gin, d thc hin, d dng nh gi c tnh y , hp php ca cc ti liu lin quan. Nhng n cng c nhc im l nu cn b thm nh khng linh hot, khng ph hp vi iu kin v c im c th ca d n th d dn n tnh trng so snh my mc, cng nhc, kt qu a ra khng chnh xc. 1.2.5.3. Phng php d bo y l phng php c nh gi rt quan trng trong qu trnh thm nh d n u t, thng c s dng trong phn tch kha cnh th trng v d bo kh nng tiu th sn phm ca d n.
Sinh vin: V Th Thy
26
Ni dung ca phng php ny l s dng cc s liu iu tra thng k v vn dng cc phng php d bo thch hp kim tra cung cu v sane phm ca d n, v gi c sn phm, thit b, nguyn vt liu, v cc u vo khcnh hng trc tip n tnh kh thi ca d n. Cc phng php d bo thng s dng l: phng php ngoi suy thng k, phng php m hnh hi quy tng quan, phng php s dng h s co gin ca cu, phng php ly kin chuyn gia. Vn dng phng php ny cn b thm nh s thy c kt qu m d n em li trong tng lai nh th no, c hiu qu v t mc ch u t khng, t a ra quyt nh ng hay bc b d n. Nhng khi vn dng phng php ny kt qu thm nh c th mang kin ch quan ca c nhn cn b thm nh, do khng chnh xc. 1.2.5.4. Phng php phn tch nhy y l phng php thng dng kim tra tnh vng chc v hiu qu ti chnh ca d n u t. Ni dung ca phng php ny l xem xt s thay i cc ch tiu hiu qu ti chnh ca d n khi cc yu t c lin quan n ch tiu thay i. Phn tch nhy nhm xem xt mc nhy cm ca d n i vi s bin ng ca cc yu t lin quan. u im ca phng php ny l gip cho ngn hng c th bit mc nhy cm ca d n i vi cc bin ng ca th trng. V vy phng php ny ht sc quan trng, n nh hng ti kh nng tr n ca d n, nn nh phng php ny c th la chn c nhng d n c n ton cao, m bo kh nng tr n trc nhng bin ng ca th trng. Bn cnh phng php cng c nhc im, phng php ny ht sc phc tp, v kh khn trong vic xc nh cc yu t bin ng trong th trng; v cc yu t c a ra phn tch trong ngn hng cng thng Ba inh cn hn ch ch yu l cc yu t nh: gi sn phm, gi nguyn vt liu u vo, ngoi ra ngn hng vn cha c phn mm chuyn dng phn tch nhy nhiu chiu nn vic vn dng phng php ny cn gp nhiu kh khn v hn ch. * i vi d n cho vay nghnh bao b ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh, theo em nn s dng phng php phn tch nhy. Trong nn kinh t th trng, bt k mt hot ng kinh doanh ca doanh nghip hay ngn hng u chu s tc ng ca cc yu t khch quan. Hiu qu ca hot ng cho vay ngn hng l thc o hiu qu ca Ngn hng thng mi,
Sinh vin: V Th Thy
27
do bit mc nhy cm ca d n i vi cc bin ng ca th trng l ht sc quan trng. 1.2.5. Ni dung thm nh Ni dung thm nh d n NHCT Ba nh c p dng chung cho ton ngn hng, khng ch phng khch hng doanh nghip ln, phng khch hng c nhn m c i vi cc doanh nghip va v nh. C th nh sau: Thm nh h s vay vn Thm nh khch hng vay vn Thm nh d n u t Thm nh cc bin php m bo tin vay
1.2.6.1. Thm nh h s vay vn H s vay vn cn phi m bo tnh y v hp l, theo quy nh ca ngn hng cc loi h s cn thit phi bao gm: H s chng minh t cch php l ca bn vay - Vi khch hng l doanh nghip trong nc, h s gm c: + Quyt nh thnh lp hoc giy php thnh lp + Cc tng cng ty 91 phi c quyt nh thnh lp do th tng chnh ph k. + Cc tng cng ty 90 phi c quyt nh thnh lp do B trng B qun l ngnh k. + Cc doanh nghip thuc tnh thnh ph trc thuc trung ng phi do UBND tnh, thnh ph trc thuc trung ng k quyt nh thnh lp. + Giy chng nhn ng k kinh doanh cn trong thi hn hiu lc do S k hoch v u t ni doanh nghip ng tr s chnh cp. + iu l ca doanh nghip phi c cp c thm quyn quyt nh thnh lp xc nhn. + Quyt nh b nhim gim c (tng gim c) v k ton trng - i vi doanh nghip c vn u t nc ngoi, h s php l gm: + Hp ng lin doanh + iu l doanh nghip c c quan Nh nc c thm quyn cp php u t ph duyt. + Giy php u t
Sinh vin: V Th Thy
28
+ Danh sch hi ng qun tr v tng gim c c xc nhn ca B hoc S k hoch u t. H s v vic s dng vn vay + Giy ngh vay vn theo mu ca ngn hng + D n u t hay lun chng kinh t k thut c lin quan n vic s dng vn vay. + Cc hp ng kinh t chng minh vic mua bn nguyn vt liu, hng ho my mc thit b + Cc ti liu thm nh v kinh t, k thut ca d n H s m bo tn dng + Nu khch hng c m bo tn dng bng ti sn cn c cc giy t chng minh quyn s hu hp php ca bn vay hoc bn bo lnh i vi ti sn. + Nu khch hng c c m bo tn dng bng bo lnh ca ngn hng khc th phi cung cp bn chnh th bo lnh. + Nu khch hng c m bo tn dng bng gi tr cc khon u t xy dng cc cng trnh thuc vn nh nc hoc vn u t nc ngoi cha thanh ton phi c quy inh c th trong hp ng giao thu gia bn thi cng v bn thanh ton vn ti iu khon thanh ton. + Trng hp bn th chp cm c ti sn l cng ty c phn, cng ty TNHH, cng ty lin doanh phi c vn bn chp thun ca hi ng qun tr hoc cc sang lp vin nht tr cho gim c. V cc h s ti liu khc nu ngn hng thy cn thit v c lin quan ti vic gii quyt cho vay. 1.2.6.2. Thm nh khch hng vay vn Vic thm nh nng lc v uy tn ca khch hng ng vai tr rt quan trng trong cng tc thm nh d n u t. y cng l tiu ch rt quan trng trong vic thuyt phc Ngn hng v kh nng thc hin d n, kh nng tr n ca khch hng, v vy n phi tin hnh trc khi i vo thm nh d n u t. Thm nh v lch s hnh thnh v pht trin ca doanh nghip - Xut x hnh thnh doanh nghip - Cc bc ngot ln doanh nghip tri qua: thay i ngi i din theo php lut, thay i tr s cng ty, thay i vn iu l - Nhng kh khn thun li ca cng ty - Uy tn ca cng ty trn thng trng gm: khch hng ca doanh nghip l cng ty no, nc no, mi quan h lm n c bn vng hay khng? Mt hng
Sinh vin: V Th Thy
29
ca doanh nghip chim th phn bao nhiu so vi cc doanh nghip cng ngnh ngh v vic sn xut kinh doanh c n nh hay khng? - Tm hiu v lnh o ca doanh nghip gm: lch s bn thn, hon cnh gia nh, trnh hc vn, kinh nghim cng tc Tnh hnh hot ng SXKD v ti chnh ca khch hng thm nh nng lc ti chnh ca khch hng cn b tn dng cn da vo cc bo co ti chnh do khch hng cung cp cng vi vic kt hp vi cc thng tin t h thng CIC v cc ngun thng tin khc. Bao gm: + Ngun vn ch s hu: cn b thm nh cn c vo mc vn php nh i vi cc ngnh ngh kinh doanh ca khch hng t nhn xt s tng gim vn ch s hu nu c. + Kt qu sn xut kinh doanh ca khch hng trong cc nm, t tnh ton cc cc ch tiu v hiu qu hot ng nh vng quay tng ti sn, vng quay vn lu ng, vng quay hng tn kho, vng quay phi thu khch hng. + nh gi tnh hnh ti chnh thng qua mt s ch tiu ti chnh Ch tiu v kh nng thanh ton: Cn c vo cc ch tiu ny cn b thm nh c th thy c phn no tnh hnh ti chnh ca doanh nghip. Nu doanh nghip c kh nng thanh ton cao th tnh hnh ti chnh kh quan v ngc li. Cc ch tiu ny gm: H s thanh ton ngn hn = Ti sn lu ng/ Tng s n ngn hn H s ny cho thy kh nng p ng cc khon n ngn hn ca doanh nghip l cao hay l thp. H s thanh ton nhanh = Ti sn lu ng/ N ngn hn H s ny cho bit kh nng hon tr cc khon n ngn hn khng ph thuc vo vic bn ti sn d tr. Ngoi ra cn c mt s ch tiu khc nh: h s ti sn c nh, h s thch ng di hn, v vn lu ng rng Ch tiu v t ch ti chnh H s n so vi vn ch s hu = Tng n/ Vn ch s hu H s n so vi ti sn = Tng n/ Tng ti sn H s ny c s dng xc nh ngha v ca ch doanh nghip i vi cc ch n trong vic gp vn. Thng thng cc ch n thch h s ny va phi v t s ny cng thp th khon n cng c m bo trong trng hp doanh nghip b ph sn. Tronh khi cc ch s hu doanh nghip a thch t s ny cao v h mun li nhun gia tng nhanh v mun ton quyn kim sot
Sinh vin: V Th Thy
30
doanh nghip. Song nu t s n qu cao doanh nghip d b ri vo tnh trng mt kh nng thanh ton. H s thanh ton tr li = EBIT/ Chi ph tr li Ngoi ra cn b thm nh c th phn tch thm cc h s ti chnh khc nh: h s doanh li ca vn kinh doanh, h s khai thc ti sn lm r thm hiu qu hot ng kinh doanh ca doanh nghip. T vic phn tch cc h s trn cn b tn dng s rt ra c nhng nhn xt v kh nng ti chnh ca khch hng ti thi im vay vn. 1.2.6.3. Thm nh d n u t a) Thm nh s cn thit u t, tnh php l v mc tiu ca d n. thm nh tnh php l ca d n, cn b thm nh tn dng cn xem xt k cc ni dung sau: S ph hp ca d n vi quy hoch pht trin kinh t, x hi; quy hoch pht trin ca ngnh, quy hoch xy dng; Xem xt t cch php nhn v nng lc ch u t; Thm nh s ph hp ca d n vi cc vn bn php quy ca nh nc, cc quy nh, ch khuyn khch u i; Thm nh nhu cu s dng t, ti nguyn, kh nng gii phng mt bng. Nhn chung cn b thm nh ti chi nhnh thc hin kh tt ni dung ny. Nh ta bit mc tiu ca mi mt d n l tng li nhun hay mc tiu chnh tr x hi. Cng vic ca cn b thm nh l phi a ra c s nhn xt v s ph hp ca mc tiu d n vi mc tiu chin lc kinh t - x hi ca quc gia, ngnh, lnh th v a phng. phn ny, cn b thm nh cn lm r c hnh thc u t ca d n l u t mi hay u t m rng thay th ci tin t c nhng nh gi ng n. b) Thm nh kha cnh th trng ca d n Th trng l mt nhn t rt quan trng quyt nh s thnh bi ca mt d n, v vy thm nh kha cnh th trng l mt trong nhng ni dung khng th thiu khi nh gi tnh kh thi ca d n u t. V nh gi c cc vn trn cc cn b thm nh phi tin hnh thu thp , iu tra cc s liu v nhu cu th trng trong qu kh v hin ti. Tu thuc vo lng thng tin v mc chnh xc ca thng tin thu thp c, cn b thm nh s tin hnh nh gi v th trng ca sn phm trn nhng ni dung sau: Phn tch nhu cu ca th trng hin ti v tng lai v sn phm m d n cung cp. Phn tch tnh hnh cung sn phm trong hin ti v tng lai Phn tch th trng mc tiu ca d n v kh nng cnh tranh ca sn phm.
Sinh vin: V Th Thy
31
Vi nhng d n xy dng cc cng trnh mi, xy dng c s h tng cho cc hot ng sn xut c bit m trong nc khng ph bin th cn b thm nh cn lm r li th cnh tranh ca sn phm d n vi nhng sn phm c sn trn th trng. c) Thm nh kha cnh k thut ca d n Cc yu t v k thut c vai tr quan trng, lin quan n phng n cng ngh c la chn s dng cho d n. c th thc hin tt ni dung ny, cn b thm nh i hi phi c s lin h, s dng kt qu nghin cu ca cc ni dung thm nh trc nh nghin cu th trng v s t vn ca cc chuyn gia k thut. Thm nh kha cnh k thut ca d n bao gm nhng ni dung sau: nh gi cng sut ca d n: Cn b thm nh s xem xt cc yu t c bn la chn cng sut thit k v mc sn xut d kin hng nm ca d n, ng thi nh gi mc chnh xc ca cng sut la chn. nh gi mc ph hp ca cng ngh, thit b m d n la chn + Vic thm nh phi lm r c u im v nhng hn ch ca cng ngh la chn. Cn ch n ngun gc, mc hin i, s ph hp ca cng ngh vi sn phm ca d n cng nh nhng c im ca Vit Nam. + Kim tra tnh ng b vi cng sut ca cc thit b, cc cng on sn xut vi nhau, mc tiu hao nhin liu, nng lng, tui th, yu cu sa cha + Thi gian giao hng v lp t c ph hp vi tin thc hin d n hay khng + Uy tn ca nhng nh cung cp Thm nh v ngun cung cp u vo ca d n + Xem xt ngun cung cp nguyn vt liu cho d n: phng thc vn chuyn, kh nng tip nhn; khi lng khai thc c tho mncng sut d n khng; gi c, quy lut bin ng ca gi c nguyn vt liu. + Ngun cung cp in, nc, nhin liu + Xem xt vic la chn a im v mt bng xy dng d n: Cc d n u t mi, m rng quy m sn xut ln cn phi c cc phng n v a im xem xt la chn. Gm: nh gi s ph hp v a im, tnh kinh t ca a im, mt bng phi rng c th pht trin, cn xem xt cc s liu v a cht cng trnh. Phn tch nh gi cc gii php xy dng: Gii php mt bng, gii php kin trc, gii php kin trc, gii php v cng ngh v t chc cng ngh.
Sinh vin: V Th Thy
32
Thm nh nh hng d n n mi trng + Phn tch cc yu t nh hng n mi trng (cht thi, ting n) + nh gi cc gii php bo v mi trng d) Thm nh phng din t chc qun l thc hin d n ni dung thm nh ny, cn b thm nh xem xt, nh gi s hp l, tnh cht n nh bn vng ca cc gii php v cc yu t lin quan n t chc thc hin v vn hnh m bo mc tiu ca d n. Da vo nhng thng tin v kinh nghim m cn b tn dng thu thp c, cn b tn dng s a ra nh gi v s ph hp ca m hnh qun l thc hin d n vi quy m v tnh cht ca d n. Thm nh phng din gm cc ni dung: - Xem xt hnh thc t chc qun l d n - Xem xt c cu, trnh t chc vn hnh ca d n - nh gi ngun nhn lc ca d n: S lao ng, trnh k thut tay ngh, k hoch o to, kh nng cung ng.
e) Thm nh ti chnh d n y l ni dung thm nh bt buc v phi tin hnh ht sc k lng vi bt k d n vay vn no. V kt qu ca khu thm nh ny s c s dng lm cn c ch yu a ra quyt nh duyt vay hay t chi cho vay i vi d n. Khi tin hnh thm nh ti chnh, cn b thm nh s xem xt li vic tnh ton v nhng cn c tnh ton trong h s ca d n, v th cng vic ny i hi cn b thc hin phi tin hnh thm nh mt cch khch quan, cn thn v c chuyn mn. Ni dung ca khu thm nh ny bao gm: Thm tra mc hp l ca tng mc vn u t v tin b vn Vic xc nh ng n vn u t ca d n l rt cn thit, trnh hai khuynh hng l tnh qu cao hoc qu thp, iu ny c th dn ti vic khng cn i c ngun, nh hng n hiu qu v kh nng tr n ca d n. khu ny cn b thm nh s cn c vo cc ti liu do ch u t cung cp, tin hnh so snh, i chiu vi hng dn ca B k hoch v u t v tng mc vn u t tin hnh kim tra tnh y ca cc khon mc. Cn b thm nh cn xem xt cc yu t khch quan tc tc ng ti d n v c th lm cho tng chi ph ca d n tng ln nh: trt gi, pht sinh thm thng tin, li sut tng
Sinh vin: V Th Thy
33
Sau khi thm tra tng mc vn u t cn b thm nh cn xem xt vic phn b vn u t theo tin thc hin d n u t, vic ny ht sc quan trng v cn thit c bit i vi cc cng trnh c thi gian xy dng di. nh gi s hp l ca c cu ngun vn trong tng vn u t khu ny cn b thm nh cn xc nh r: - Vn t c: kh nng ch u t gp vn, phng thc gp vn, tin gp vn - Vn vay nc ngoi: xem xt kh nng thc hin c hay khng - Vn vay u i, bo lnh, thng mi: kh nng v tin thc hin - Ngun khc Vic thm nh cc ni dung ny cn ch r mc vn u t cn thit ca tng ngun vn d kin i su phn tch tm hiu kh nng thc hin ca ngun vn . Thm nh kh nng tr n ca d n u t - Ngun tr n: NHCT Ba nh xc nh ngun tr n bng cch ly 60% ngun khu hao ti sn c nh, 20% li nhun sau thu, 100% li vay vn c nh. V c th tnh c mt cch chnh xc cc ngun cy, cn b thm nh cn kim tra li mc trch khu hao hng nm ca d n, xem hp l hay cha. Nu c s sai lch qu ln v ngun tr n do ch u t d n v cn b thm nh tnh th cn b thm nh phi mi ch u t n lm vic trc tip v yu cu iu chnh li mc khu hao. - nh gi cc ch tiu th hin tnh kh thi v kh nng tr n ca d n H s kh nng tr n =Ngun tr n/ N n hn tr H s ny phn nh mc m bo kh nng tr n ca d n trong cc thi im tr n. H s ny s tt nu >=1, v ngc li. Cn cn tr n = Tng ngun tr n - N n hn tr Nu ch tiu ny >=0 d n c tin tr n v ngc li. f) Mt s ch tiu phn nh hiu qu ti chnh d n Gi tr hin ti ca li nhun rng (NPV) NPV l hiu gia gi tr hin ti ca cc khon thu nhp v chi ph trong tng lai. iu c ngha l tt c hiu s thu chi hng nm c chit khu v thi im bt u b vn theo mt t sut chit khu c nh trc v d n ch c chp nhn khi NPV>= 0. Cng thc:
Sinh vin: V Th Thy
34
Trong : Bt: Thu nhp ca d n nm t Ct: Chi ph ca d n nm t n: Thi on phn tch d n r: T sut chit khu ca d n H s hon vn ni b (IRR) IRR l t sut chit khu i m ti lm cho li nhun rng ca d n bng khng. Ni cch khc l t l thu li m ti tng thu ca d n bng tng chi ca d n, tc l gi tr hin ti ca chi ph bng gi tr hin ti ca doanh thu. Cng thc:
Trong : Bt: Thu nhp ca d n nm t Ct: Chi ph ca d n nm t n: Thi on phn tch d n r: T sut chit khu ca d n tnh IRR qua cng thc ny rt phc tp nn thng dng phng php ni suy tnh ra kt qu gn ng:
Trong : r1 l t sut chit khu lm cho NPV > 0 v gn 0 r2 l t sut chit khu lm cho NPV < 0 v gn 0 IRR ch r t l li vay ln nht m d n c th chp nhn c. Chi nhnh chp nhn d n khi IRR > t sut chit khu chi nhnh trc tip tnh. Thi gian thu hi vn (T) T l thi gian hot ng cn thit thu hi vn u t ban u. Cng thc:
Sinh vin: V Th Thy
35
D n c xem l c hiu qu khi T < s nm trong vng i d n, d n c kh nng thu hi vn trc khi kt thc d n. Ch tiu im ho vn (BEP) BEP l im m doanh thu bng vi chi ph ca d n. Cng thc: x = f / (p v) Trong : f l tng nh ph c i d n/ nh ph ca 1 nm p l gi bn 1 sn phm v l bin ph tnh cho 1 sn phm Ch tiu ny cng nh cng tt, mc an ton ca d n cng cao, thi gian thu hi vn cng ngn. * i vi d n cho vay ngnh bao b ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh, nn tp trung vo ni dung thm nh ti chnh d n bi v kt qu ca ni dung ny s c s dng lm cn c ch yu a quyt nh duyt vay hay t chi cho vay i vi d n. 1.3. V d minh ha cho cng tc thm nh d n cho vay vn nghnh bao b ca Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh 1.3.1. Thm nh khch hng vay vn D n nhp khu my in Flexo 6 mu 1.3.1.1. Gii thiu khch hng - Tn khch hng: Cng ty C phn Php Quang. Tr s chnh: Tng 10, to nh 105 Khm Thin- ng a- H Ni. a ch nh my: ng 71A, Khu D, Khu cng nghip mi, huyn Thng Tn H Ni. Giy chng nhn u t s 052031000025 do BQL cc khu cng nghip Thng Tn cp ngy 15/11/2006. in thoi: 043.554339 Ti khon tin gi: 102010000513235 ti Chi nhnh NHCT Ba nh Ngnh ngh sn xut kinh doanh chnh: + Sn xut bt giy, giy v ba + i l mua bn, k gi hng ho + Dch v thit k ni tht + Sn xut ni tht gia dng, vn phng, trng hc. + Xy dng cc cng trnh dn dng
Sinh vin: V Th Thy
36
+ Xy dng cc cng trnh cng nghip + Mua bn thit b vn phng( my tnh, phn mm my tnh, thit b ngoi vi nh my in, photocopy, kt st, vt t ngnh in) + Sn xut gia dng dng in + Sa cha, bo hnh hng in, in t, in lnh, in dn dng, iu ho khng kh + In bao b, nhn mc. Vn iu l n thi im gn nht: 60.000.000.000 ng. Vn ng k kinh doanh n thi im gn nht: 60.000.000.000 ng. Ngi i din: ng Nguyn Th Php Chc v: Tng gim c. C cu, m hnh t chc: + Loi hnh khch hng: Cng ty c phn. + S lng lao ng: 350 ngi. S lc lch s hnh thnh v pht trin Tin thn ca Cng ty C phn Php Quang l Nh my sn xut Bao b Php Quang Chi nhnh Thng Tn thuc Cng ty TNHH Sn xut v Thng Mi Php Quang. Cng ty TNHH TM&SX Php Quang c thnh lp t nm 1995, u tin ch kinh doanh v lnh vc ni tht v sau m rng hot ng sn xut kinh doanh sang mt hng in lnh v sn xut bao b vi s ra i ca Nh my bao b Php Quang chi nhnh Thng Tn vo nm 1998. Do nhu cu v sn xut mt hng bao b ngy cng pht trin theo s pht trin ca nn kinh t v uy tn c qua nhiu nm, nm 2006, cng ty u t thnh lp mt nh my mi vi cng sut thit k 28,512 triu m2/ nm p ng yu cu ngy cng cao ca cc sn phm bao b. Cng ty C phn Php Quang ra i c thnh lp t ngy 15/11/2006 vi s vn iu l l 60 t ng l nh my bao b ln nht Min Bc c xy dng trn tng din tch u t l 4 ha, tng vn u t 160 t ng cng vi cc h thng cng ngh hin i, nh: 02 h thng dy truyn sng hin i, kh sng rng 2,2m, tc 200m/pht l dy chuyn hin i nht Vit Nam hin nay, c th sn xut sng t 3 7 lp, cng sut sn xut 95.040.000 m2/nm.; H thng 6 dn my in hin i c th in t 1-7 mu cng nhiu h thng thit b hin i khc. Dn u ngnh bao b Min Bc,sn phm bao b ca Php Quang lun c cc bn hng nh gi rt cao v ginh c th phn ln trn ton Min Bc trong mi lnh vc c bit l lnh vc in t, in lnh - mt lnh vc c yu cu kht khe v c cht lng hp v cht lng in n, cung cp cc sn phm bao b carton 3, 5, 7 lp cht lng cao. Vi vic u t dy chuyn sn xut cc sn
Sinh vin: V Th Thy
37
phm bao b carton cao cp phc v cho cc Cng ty lin doanh, cc khu cng nghip, khu ch xut v cc Nh my ln .Ngoi ra, sn phm bao b ca Cng ty Php Quang v ang m rng th trng ti Min Nam, c cc i tc hp tc v nh gi cao. B my qun l: Ban lnh o ca Cng ty C phn Php Quang bao gm ton b ban lnh o ca cng ty TNHH thng mi v sn xut Php Quang. Ban lnh o bao gm: + ng Nguyn Th Php, ch tch Hi ng qun tr kim Tng gim c Cng ty C phn Php Quang l Ph Gim c Cng ty TNHH TM & SX Php Quang. ng Php l ngi c kinh nghim lu nm v nng lc cao trong hot ng iu hnh v qun l sn xut kinh doanh. + ng Trn Quang, thnh vin hi ng qun tr kim , nguyn l gim c cng ty TNHH thng mi v sn xut Php Quang t khi thnh lp. ng Quang l c nhn lut, c kinh nghim lu nm trong vic iu hnh v qun l. + B Hong Th Mai, thnh vin hi ng qun tr, nguyn k ton trng ca cng ty C phn Php Quang. B Mai tt nghip hc vin ti chnh, c kinh nghim lu nm trong vai tr k ton trng, t vn ti chnh ca cng ty TNHH thng mi v sn xut Php Quang. Xem xt khch hng trong mi quan h vi mt nhm khch hng c lin quan. + Cng ty TNHH thng mi v sn xut Php Quang hin ang l bn hng chin lc ca mt s cng ty v tp on ln nh tp on Ho Pht, cng ty Vinamilk, cng ty Hanoimilk, cng ty du thc vt Ci Ln, cng ty du Tng An, cng ty ru bia v nc gii kht Si Gn Ban lnh o ca cng ty c phn Php Quang u l thnh vin ct cn trong ban lnh o cng ty TNHH thng mi v sn xut Php Quang, nn khch hng truyn thng ca cng ty C phn Php Quang a phn l cc khch hng trn. + Bn thn ng Trn Quang, thnh vin hi ng qun tr cng ty c phn Php Quang, gim c cng ty TNHH thng mi v sn xut Php Quang, l c ng chin lc ca tp on Ho Pht v cng ty c phn sa H Ni Hanoimilk, c mi quan h lu nm v mt thit vi ban lnh o tp on Ho Pht. - Tnh hnh quan h tn dng Cng ty TNHH thng mi sn xut bao b Php Quang l khch hng c quan h tn dng lu nm ti chi nhnh, d n thng xuyn khong 20 t ng.
Sinh vin: V Th Thy
38
Trong qu trnh quan h tn dng cng ty lun vay tr ng hn, cha c n gia hn, n qu hn pht sinh. Cng ty c phn Php Quang c quan h vay vn vi ngn hng Cng thng Ba nh nm 2006 vi tng s tin nhn n ln n 42 t, n nay d n cn li ca n v l 20 t ng. Trong qu trnh quan h tn dng, cng ty lun tr n trc hn, khng c n li, n gc qu hn. 1.3.1.2. Nng lc php l Cng ty C phn Php Quang c nng lc php l theo quy nh ca nh nc v php lut. c thnh lp theo ng quy nh ca lut Doanh nghip, c con du v tr s ring, c t cch php nhn trong cc quan h kinh t v quan h php lut. iu l hot ng v giy php kinh doanh cn hiu lc trong thi gian vay. 1.3.1.3. Tnh hnh hot ng SXKD v ti chnh A. Phn tch chung bng cn i k ton (n v: Triu ng)
u nm Ch tiu Cui k Tng gim T tr S tin ng TI SN 30.8 1.9 0 17.6 10.8 0.5 69.2 0 68.0 0 0 240 370 0 13,279 (9,872) (3,537) 21,985 0 21,187 0 0 T l T trng T S tin tr S tin ng PL 02.1/ PHN TCH C CU V S BIN NG A. Ti sn ngn hn 35,920 37.8 36,160 1. Tin, cc khon tng ng tin 1,865 2.0 2,235 2. Cc khon u t TC ngn hn 0 0 0 3. Cc khon phi thu ngn hn 7,341 7.7 20,620 4. Hng tn kho 22,547 23.7 12,675 5. Ti sn ngn hn khc 4,167 4.4 630 B. Ti sn di hn 59,088 62.2 81,073 1. Cc khon phi thu di hn 0 0 0 2. Ti sn c nh 58,525 61.6 79,712 3. Bt ng sn u t 0 0 0 4. Cc khon u t ti chnh DH 0 0 0
0.7 19.8 0 180.9 (43.8) (84.9) 37.2 0 36.2 0 0
(7.0) (0.1) 0 9.9 (12.9) (3.8) 7.0 0 6.4 0 0
Sinh vin: V Th Thy
39
5. Ti sn di hn khc 563 0.6 1,361 TNG CNG 95,008 100 117,233 PL 02.2/ PHN TCH C CU V S BIN NG A. N phi tr 34,995 36.8 50,901 1. N ngn hn 11,389 12.0 28,901 2. N di hn 23,606 24.8 22,000 B. Vn ch s hu 60,013 63.2 66,332 1. Vn ch s hu 60,000 63.2 66,035 2. Ngun kinh ph v qu khc 13 0 297 TNG CNG 95,008 100 117,233 PL 02.3/ PHN TCH TNH HNH CNG N A Cc khon phi thu 7,341 100 20,620 Cc khon phi thu khch hng 0 0 11,968 Tr trc cho ngi bn 7,341 100 8,651 Cc khon phi thu khc 0 0 0 B Cng n phi tr 34,995 100 50,901 Vay ngn hn Ngn hng 2,000 5.7 23,012 Phi tr cho ngi bn 9,389 26.8 4,384 Ngi mua tr tin trc 0 0 93 Thu v cc khan phi np NN 0 0 739 Phi tr ngi lao ng 0 0 627 Chi ph phi tr 0 0 0 Cc khon phi tr phi np khc 0 0 0 C T trng A/B 21.0 40.5
1.2 798 100 22,225 NGUN VN 43.4 15,906 24.7 17,512 18.8 (1.606) 56.6 56.3 0.3 100 6.319 6.035 284 22,225
141.7 23.4 45.5 153.8 0 10.5 10.1 0 23.4
0.6 0 6.6 12.7 (6.1) (6.6) (6.8) 0.2 0
100 58 42 0 100 45.2 8.6 0.2
13,279 11,968 1,310 0 15,906 21,012 (5,005) 93
180.9 0 17.8 0 45.5 1,050 (53.3) 0
0 58 (58) 0 0 39.5 (18.2) 0.2
1.5 1.2 0 0
739 627 0 0
0 0 0 0
1.5 0 0 0
Sinh vin: V Th Thy
40
- V ti sn: Quy m tng ti sn nm 2008 tng so vi nm trc l 22,225 tr, trong TSL & TNH tng 240 tr, TSC & TDH ca n v tng 21,985 tr. C cu ti sn th ti sn lu ng l 36,160 tr chim 30,8 %; ti sn c nh l 81,037 chim 69,2%. Phn tch chi tit nhng khon mc ti sn tc ng i vi qu trnh kinh doanh, ti chnh DN, c th: + S bin ng ca tin: Cc khon tin v tng ng tin nm 2008 tng so vi nm 2007 l 370 tr. + Cc khon phi thu: Nm 2008, cc khon phi thu ca cng ty l 20,620 triu ng chim 17,6 % tng ti sn, tng so vi nm 2007 l 13,279 triu ng. Trong phi thu khch hng l 11,968 tr (chim 58%/cc khon phi thu), ch yu nm mt s khch hng ln nh: Cty du thc vt Ci Ln, Cng ty du thc vt Tng An, cng ty sa Vinamilk, cng ty C phn sa quc t IDP, cng ty sa Hanoimilk, cng ty Acecook Vit Nam cng ty Bia Si gn, cng ty Lavie, VitalTuy nhin nhng khch hng ny l nhng khch hng truyn thng v uy tn i vi doanh nghip, vic cho thanh ton chm nm trong chnh sch ca cng ty i vi khch hng truyn thng. Tuy nhin thi gian chm tr ngn nn cc khon phi thu ny l cc khon phi thu thu hi c. - Tr trc cho ngi bn nm 2008 l 8,651 tr chim 42 % tng cc khon phi thu, tng so vi nm 2007 l 1,310 trng. Tr trc cho ngi bn bao gm cc khon tin t cc nhp khu cc loi giy phc v sn xut kinh doanh. n v khng c phi thu kh i cc khon phi thu pht sinh nm 2008 v d kin n thng 6/2009 s thanh ton c.Theo nh chnh sch bn hng ca doanh nghip l khch hng ln, truyn thng c uy tn c chm tr tin hng, khi no bn c hng th thanh ton tin, tuy nhin thi gian chm tr thng ti a l 02 thng, i vi bn l th thanh ton ngay 100% khi ly hng. Khch hng ca cng ty u l nhng n v c quan h truyn thng, c uy tn trong thanh ton, thanh ton lun ng hn. Vng quay cc khon phi thu nm 2008 l 8.8 vng. + Hng tn kho: Gi tr hng tn kho nm 2008 l 12,675 tr chim 10,8 % tng ti sn, gim so vi nm 2007 l 9,872 tr, ch yu l giy cc loi; cng ty d tr sn xut bao b , hng tn kho ca cng ty khng c hng tn kho cht lng km kh lun chuyn + Ti sn ngn hn khc 630 tr, y l khon thu gi tr gia tng c khu tr.
Sinh vin: V Th Thy
41
+ TSC v TDH: Nm 2008, gi tr ca TSC v TDH l 81,073 tr, tng 21,985 tr so vi nm trc, do cng ty mua sm thm ti sn c nh l my mc thit b, phng tin vn ti phc v qu trnh sn xut kinh doanh. C cu cc khon mc ti sn trong tng ti sn ca DN l hp l i vi loi hnh doanh nghip kinh doanh thng mi. - V ngun vn: Ngun vn ch s hu nm 2008 l 66,332 tr chim 56.6 % tng ngun vn. Vn ch s hu tng 6,319 trng so vi nm trc ( tng ng vi t l 10,5%) do b sung li nhun cha phn phi. - N phi tr: nm 2008 l 50,901 tr chim 43,4% tng ngun vn, n phi tr nm 2008 tng so vi nm 2007 l 15,906 trng l do vay ngn hn NH tng 21,012 tr, ngi mua tr tin trc tng 93 tr, phi tr ngi lao ng tng 627 tr. Phi tr ngi bn gim C th: + Hin ti doanh nghip quan h vi 02 t chc tn dng quan h vay vn di hn ti chi nhnh NHCT Ba nh v vay vn ngn hn ti Ngn hng u t v Pht trin chi nhnh H Thnh. + Phi tr ngi bn nm 2008 l 4.384 triu ng, vi mt s cc i tc ln v cung cp ch yu nh Cng ty giy Vit Tr Ph Th; Cng ty giy Sng Lam - Ngh An; Cng ty giy Lam Sn Thanh Ho; Cng ty giy Hong H H Ni; Cng ty giy Hng H H Ni. Doanh nghip c hng chnh sch mua hng tr chm tc l khi no bn c hng th mi phi thanh ton tin hng iu ny th hin nim tin ca cc bn hng i vi doanh nghip; uy tn v hnh nh ca doanh nghip ngy cng c nng ln. + Phi tr ngi lao ng: y l tin lng thng 12 nhng theo quy nh tr lng th n ngy u thng 01 nm sau mi chi nn c n lng ca CBCNV l 627 tr. Khon phi tr ny s c thanh ton ngay thng 1 nm 2009. + Cc khon phi tr, phi np khc: l tin c tc tr cho cc c ng c Ban lnh ao Cty duyt chi nhng thc t n cui ngy 31/12/2008 cha chi l 43 tr. V c cu vn th ngun vn ch s hu chim t trng ln/tng ngun vn l 56,6 % cho thy kh nng t m bo v mt ti chnh ca DN tng i cao, mc ph thuc i vi cc ch n l thp v ngc li. B. Phn tch tnh hnh cng n - Cc khon phi thu: 20.620 trng Cc khon phi thu khch hng: 11.968 trng ( 58%) Tr trc ngi bn: 8.651 trng ( 42%)
Sinh vin: V Th Thy
42
- Cc khon phi tr: 50.901 trng Vay ngn hn: 23.012 ( 45,2%) Phi tr ngi bn: 4.384 trng (8,6%) Nm 2008 tng cc khon phi thu l 20.620 tr nh hn cng n phi tr khch hng (50.901 tr) hin ti DN ang chim dng vn nhiu hn cc khon b chim dng. Trong cc khon phi thu th phi thu khch hng l 11.968 tr ( tng ng 58%). Cty c mt lng khch hng ln truyn thng v uy tn nn chnh sch cho cc khch hng truyn thng c uy tn c chm tr cha phi tr ngay v bn thn Cty cng c cc bn hng cho chm thanh ton, khi no bn c hng th mi phi thanh ton. Thi gian Cng ty cho cc n v mua hng chm tr trung bnh c nm l khong 01 thng, ti a l 02 thng, trong khi cc khon phi tr ngi bn l 4.384 tr, cng ty c cc bn hng cho chm tr thi gian chm tr l 9 ngy. Ngi mua tr tin trc 93 tr: y l tin t cc ca mt s doanh nghip i vi Cty. Thi gian gn y, cng ty lin tc c nhng khch hng mi, d bo trong tng lai ch s ny s tng hn. Qua phn tch tnh hnh cng n cho thy n v s dng vn ngy cng hiu qu, phi thu c xu hng tng, hng tn kho c xu hng gim nhng so vi tc tng ca doanh thu v gi vn hng bn th tng chm hn. Trong khi cng n c chm tr tng th hin n v qun l tt cng nh uy tn trong lnh vc hot ng kinh doanh thng mi ca mnh ngy cng cao.
Sinh vin: V Th Thy
43
C. Phn tch tnh hnh s dng ngun ti tr n v: Triu ng Ngun ti tr vn 1. Gim ti sn ngn hn khc 2.Gim hng tn kho 3. Tng n ngn hn 4. Tng ngun vn CSH 5.Tng ngun kinh ph, qu khc Cng S dng vn S tin (n v triu ng) 3.537 9.872 17.512 6.022 297 37.240 S tin (n v triu ng) 370 13.279 21.188 797 1.606 37.240 T trng (%) 9.5 26.5 47.02 16.2 0.78 100 T trng (%) 0,99 35,66 56,89 2,14 4,3 100
1. Tng tin v cc khon tng ng tin 2. Tng cc khon phi thu ngn hn 3. Tng ti sn c nh 4.Tng ti sn di hn khc 5.Gim n di hn Cng
Nh vy, trong nm nh tng n ngn hn (trong tng chim dng vn ca ngi mua v tng n vay Ngn hng ) nn doanh nghip c thm ngun tng tin mt lun chuyn, tng ti sn c nh v m rng, ni lng chnh sch bn hng tng trng doanh thu v li nhun cho Doanh nghip. D. Phn tch vn lu chuyn: VLC = NVDH TSDH = TSNH NVNH = 36.161 tr 28.901 tr = 7.260 tr - Vn lu chuyn 7.260 tr > 0 phn nh kh nng thanh ton DN tt, c kh nng m rng kinh doanh, m bo an ton, khng s dng vn ngn hn u t di hn, trnh c ri ro do s dng sai ngun.
E. Phn tch bo co kt qu hot ng kinh doanh
Sinh vin: V Th Thy
44
Kt qu kinh doanh nm 2008 nh sau: Doanh thu thun t: 123.190 tr Gi vn hng bn: 103.498 tr Li nhun gp: 6.209 tr Tng li nhun trc thu: 6.318 tr Li nhun sau thu: 6.318 tr Thng 4 nm 2007 Doanh nghip c thnh lp trn c s nh my sn xut bao b thuc cng ty TNHH TM & SX Php Quang. n qu IV/2007 chnh thc hot ng. Bc sang nm 2008 vi qui m m rng, n v t c kt qu tng i ti c th qua bo co kt qu kinh doanh ta thy: Nm 2008 so vi qu 4 nm 2007 th Doanh thu tng 33.613 tr tng ng 27,2%; gi vn hng bn tng 27.439 tr tng ng 26,5%; Li nhun gp tng 6.174 trng tng ng 31,3%; li nhun trc thu tng 1.450 tr tng ng 22,9%. Trong li nhun thun t hot ng kinh doanh tng 1.416 tr tng ng 22,8 %, li nhun khc tng 653 tr; Li nhun sau thu tng 34 tr tng ng 31,3 %. T sut gi vn hng bn/Doanh thu thun = 84.01%; gi vn hng bn chim 84.01% trong tng s doanh thu thun thu c. T sut CFQL/DTT = 3.1%; chi ph qun l doanh nghip chim 3.1% trong tng doanh thu thun thu c. Ch s ny cho thy DN qun l chi ph l c hiu qu. T sut LN trc thu/DTT = 5.1%; t sut ny cho bit 100 ng doanh thu thun b ra DN to ra 5.1 ng li nhun; t sut ny l hp l H s ROE = 10 %, t sut ny cho bit 100 ng vn ch s hu b ra DN to ra c 0,1 ng li nhun; t sut ny cho thy DN s dng ng n c hiu qu. H s ROA = 6 %, t sut ny cho bit 100 ng vn ch s hu b ra DN to ra c 0.06 ng li nhun; t sut ny cho thy DN s dng ti sn c hiu qu. T bo co kt qu sn xut kinh doanh ta thy: Hot ng kinh doanh ca cng ty nm 2008 c li. Cc ch tiu v DT v LN ca nm 2008 u tng so vi nm 2007 cho thy tnh hnh sn xut kinh doanh ca cng ty nm 2008 tng i n nh, pht trin v c hiu qu.
Sinh vin: V Th Thy
45
F. Phn tch cc ch tiu ti chnh nm 2008 * Nhm ch tiu v kh nng thanh ton - H s thanh ton ngn hn = Ti sn ngn hn = 1,25 N ngn hn Vi h s thanh ton ngn hn ny DN m bo kh nng thanh ton cc khon n n hn trong vng mt nm bng cc ti sn c kh nng chuyn ho thnh tin trong vng mt nm ti. - H s thanh ton nhanh = Tin + Phi thu ngn hn = 0,79 N ngn hn Vi h s thanh ton nhanh ny ca DN m bo kh nng thanh ton c cc khon n ngn hn khi n hn. * Nhm ch tiu v n by ti chnh (c cu vn) - H s t ti tr = Vn ch s hu = 56,3% Tng ngun vn H s ny cho thy mc t ch v ti chnh ca DN l kh, m bo an ton tng i cao v c kh nng b p tn tht bng vn ch s hu. -H s ROE = Li nhun sau thu = 10 % Vn ch s hu H s ny cho thy mc t ch v ti chnh ca DN l kh, cng vi ch tiu ROE cho thy n v s dng vn t c hiu qu, m bo an ton tng i tt, v c kh nng b p tn tht bng vn ch s hu. - H s n by ti chnh = Tng ti sn bnh qun = 1,68 Vn ch s hu bnh qun H s ny cho thy vn ch s hu ti tr hn 50% cho tng ti sn nh vy l mc kh, th hin nng lc t ch ti chnh kh , m bo an ton tng i cao. - H s ti sn c nh = Ti sn c nh = 1,3 Vn ch s hu H s ny ca DN l rt bnh thng, cho thy phn ln TSC ca DN c ti tr bng ngun vn ch s hu ch khng phi t n vay, tuy nhin v DN hot ng chnh l kinh doanh thng mi nn TSC ch yu l cc ti sn phc v cho vic sn xut kinh doanh nh my mc thit b,, phng tin vn chuyn, .
Sinh vin: V Th Thy
46
* Nhm ch tiu v kh nng hot ng - H s vng quay tng ti sn (s ln/nm) = Doanh thu thun 1,16 vng Tng ti sn bnh qun Mt nm tng ti sn c chuyn i 1,1 ln thnh doanh thu, h s ny l bnh thng, phn nh DN s dng ti sn tng i hiu qu. - Chu k hng tn kho = Hng tn kho bnh qun x 360 = 61,26 ngy Gi vn hng bn Chu k hng tn kho l 61 ngy l tng i tt, hng tn kho ch yu l hng ha nhp kho bn hng lun chuyn, nh vy DN qun l hng tn kho hiu qu, c kh nng s em li li nhun cho DN. - Thi gian thu hi cng n = Cc khon phi thu bnh qun x 360 = 40,8 ngy Doanh thu thun K thu tin bnh qun ca n v khong 40 ngy l chuyn thnh tin mt, th hin kh nng thu hi n ca DN c hiu qu; kh nng sinh li v iu kin ti chnh ca cc khch hng l tt; qua ch tiu ny n cng th hin ng c cu doanh thu v chnh sch bn hng ca DN. - Thi gian thanh ton cng n phi tr = Cc khon phi tr thng mi bnh qun x 360 = 9 ngy Gi vn hng bn Ngun hng u vo ch yu ca DN l c n lun chuyn ly l sau tr tin l trc, mt s mt hng ch thanh ton khi bn c hng, mt s t mt hng phi thanh ton tin ngay. T trng tin tm ng ca n v chim 41,9% cc khon phi thu khch hng cho thy n v c li th trong cnh tranh, s dng vn ngy cng hiu qu. - Vng quay tin = Chu k HTK + K thu tin BQ thi gian thanh ton cng n = 61 ngy + 40 ngy - 9 ngy = 92 ngy Nh vy trong vng 92 ngy DN cn tin ti tr cho cc khon phi thu v hng tn kho sau khi xem xt n thi gian chim dng c vn khi mua hng. * Nhm ch tiu v kh nng tng trng - T l tng trng doanh thu (%) = DTT k hin ti - 1 = 37,5% DTT k trc - T l tng trng li nhun kinh doanh (%) = Li nhun t hot ng kinh doanh k hin ti - 1 = 29,5 % Li nhun t hot ng kinh doanh k trc
Sinh vin: V Th Thy
47
Nhn xt: Nm 2008 Doanh thu v li nhun u tng, tc tng trng li nhun thp hn so vi tc tng trng doanh thu nh vy c th tng trng li nhun hn na DN cn phi tit kim chi ph hn na, vic s dng vn v ti sn ca n v c hiu qu. * Nhm cc ch tiu v kh nng sinh li - T sut li nhun gp = Li nhun gp t bn hng = 15,9 % Doanh thu thun - H s li rng = Li nhun thun t hot ng kinhdoanh = 50,9 % Doanh thu thun Trong nm 2008 mt ng doanh thu DN c th to ra c 0,51 ng li nhun rng trong mt chu k kinh doanh, h s ny kh tt cho thy doanh nghip tit kim chi ph qun l doanh nghip, hot ng kinh doanh c hiu qu. - T sut sinh li ca ti sn (ROA) = Li nhun sau thu = 5,9 % Tng TS bqun H s ny cho bit mt ng ti sn to ra 0,059 ng li nhun rng, n th hin vic s dng v qun l ti sn ca n v l c hiu qu . - T sut sinh li ca vn ch s hu (ROE) = Li nhun sau thu = 10 % Vn ch s hu bnh qun Nm 2008 mt ng vn ch s hu to ra 0.1 ng li nhun rng cho ch s hu, ROE ca DN l tng i tt phn nh hiu qu kinh doanh ca DN cao. Nhn chung vic s dng vn v ti sn ca n v nm 2008 so vi nm 2007 u tng cho thy tnh hnh sn xut kinh doanh ca cng ty nm 2008 tng i n nh, pht trin v c hiu qu.
Sinh vin: V Th Thy
48
G. Phn tch m bo n vay n v: ng Ch tiu A. GI TR TI SN C TNH LM M BO A1. Tin A2. Cc khon u t ti chnh A3. Cc khon phi thu (4) Phi thu ca ngi mua trong hn thanh ton c kh nng thu hi (5) VAT c khu tr (6) Phi thu theo tin KH hp ng XD (7) Thu v cc khon phi thu nh nc A4. Hng tn kho c tnh lm m bo (8) Hng tn kho (9) Tr (-) hng chm lun chuyn, km, mt phm cht (10) Tr (-) hng ha cm c bo m cho cc hp ng bo lnh A5. Cc khon tr trc (11) Tm ng mua hng, vn chuyn, bc xp ca nhn vin ang trong hn ch thanh ton (12) Tr trc ngi bn (13) Chi ph tr trc A6. TSC c tnh lm bo m (14) Gi tr cn li ca TSC (15) Tr (-) GTCL ca TSC khng cn dng, h hng, lc hu, ch thanh l, gim gi (16) Tr (-) gim gi TSC do nh gi li
Cch ly s liu (A1+A2+A3+A4+ A5+A6+A7+A8+A 9) (MS 110) (1)+(2)-(3) (4)+(5)+(6)+(7) [MS 131+MS211] [MS 152] (MS 134) (MS 154) (8)-(9)-(10) (MS 141)
S tin 117.232.966. 770 2.234.655.20 4 0 11.968.635.1 68 11.968.635.1 68 0 0 0 12.675.435.2 09 12.675.435.2 09 0 0 8.651.483.18 6 0 8.651.483.18 6 0 68.714.540.4 47 68.714.540.4 47 0 0
(11)+(12)+(13) [MS 158] [MS 132] [MS 151+ MS 261] (14)-(15)-(16)-(17) (MS 221+ MS 224 + MS 227)
Sinh vin: V Th Thy
49
(17) Tr (-) GT ca TSC th chp, cm c bo m cho cc hp ng bo lnh (bo lnh ca DN v DN bo lnh cho bn th ba) A7. Chi ph XDCB d dang A8. Bt ng sn u t A9. Ti sn khc (18) Phi thu ni b, phi thu khc (19) Ti sn thu thu nhp hon li (20) Tr (-) cc khon phi thu ni b, phi thu khc hch ton sai mc ch/qu hn, kh c kh nng thu hi B. VN CSH THAM GIA SX KD B1. Ngun vn ch s hu (21) Ngun vn qu (NV CSH) (22) Ngun kinh ph, qu khc B2. Cc khon phi tr (23) Cc khon cm c , k qu k cc (24) Vn kinh doanh n v ph thuc C. CC KHON PHI TR (25) Ngi mua tr tin trc (26) Thu phi np nh nc (27) Khon phi tr ngi bn (28) Phi tr CBCNV (29) Khon phi tr, phi np khc (30) N khc (MS 230) (MS 240) (18)+(19)+(20)-(21) MS 133+213+135+218 (MS 262)
10.997.290.0 89 0 1.990.927.46 7 1.360.534.31 4 630.393.153 0
(B1-B2) (22)+(23) (MS 410) (MS 430) (24)+(25) (MS 268) + d n TK 144 (**) (MS 212) (26)+(27)+(28)+(29 )+(30)+(31) (MS 313) (MS 314) (MS 312 + MS 331) (MS 315) (MS 319 + MS 333) (MS 316+318+320+335+ 336+337) (A-B-C)
66.331.659.7 46 66.331.659.7 46 60.000.000.0 00 6.331.659.74 6 0 0 0 5.889.278.85 5 93.384.269 739.998.355 4.384.695.55 1 627.798.380 43.402.300 0
D. GA TR TS BO M N VAY
45.012.028.1 69
Sinh vin: V Th Thy
50
E. N VAY CA DN E1. N vay ngn hn v n di hn n hn tr (31) Trong vay v n NHCT E2. Vay v n di hn (32) Trong vay v n NHCT G. KT QU PHN TCH (33) Tha bo m (D>E) (34) bo m (D=E) (35) Thiu bo m (D<E)
(E1+E2) (MS 311)
45.012.028.1 69 23.012.028.1 69 22.000.000.0 00 22.000.000.0 00
(MS 334)
(D-E) m bo
Sinh vin: V Th Thy
51
Nhn xt chung - V tnh hnh SXKD: n v c qui m hot ng tng i ln. Hot ng SXKD hin ti ca Cng ty pht trin, doanh thu v li nhun tng trng nhiu so vi nm 2007. Kt qu kinh doanh ca Cng ty c li. - V tnh hnh ti chnh: Tnh hnh ti chnh n nh, c kh nng t ch v ti chnh, kh nng thanh ton tt, m bo kh nng thanh ton cc khon n n hn. - Kt qu chm im xp hng nm 2008: BB + 1.3.1.4. Quan h tn dng Cng ty TNHH thng mi sn xut bao b Php Quang l khch hng c quan h tn dng lu nm ti chi nhnh, d n thng xuyn khong 20 t ng. Trong qu trnh quan h tn dng cng ty lun vay tr ng hn, cha c n gia hn, n qu hn pht sinh. Cng ty c phn Php Quang c quan h vay vn vi ngn hng Cng thng Ba nh nm 2007 vi tng s tin nhn n ln n 42 t, n nay d n cn li ca n v l 20 t ng. Trong qu trnh quan h tn dng, cng ty lun tr n trc hn, khng c n li, n gc qu hn. 1.3.2. Thm nh d n u t M t khi qut d n: * Tn d n: D n nhp khu my in Flexo 6 mu * Xut x my: - My in Flexo 6 mu c xut x i Loan. Mi 100 % * Cng sut thit k Mu in Flexo 6 mu: + Tc my: 250 m/pht + in nng tiu th: 75kw/h * Ch u t: Cng ty C phn Php Quang a ch: ng 71A, Khu D, KCN mi, huyn Thng Tn - H Ni * Tng mc u t: 11.525.000.00 VN (Bng ch: Mi mt t nm trm hai mi lm triu ng chn) My in Flexo 6 mu: 555.000 USD tng ng 9.879.000. VN (T gi tm tnh: USD/VN = 17.800) Nn mng, vt t, chi ph lp t, thu... ca my in Flexo 6 mu: 1.646.000.000.VN. Trong : + Chi ph lm cho nn mng ca my nh: vt liu xy dng lm nn mng, h thng rnh ly ph liu... : 658.400.000 VN
Sinh vin: V Th Thy
52
+ Chi ph vt t: st thp lm ng ray cho my, thit b lp t my, thit b thi lm kh mc my in nhanh... : 164.600.000 VN + Chi ph lp t, xp d hng nh my nh tin thu nhn cng lp t, v my bay, chi ph n i li, cho chuyn gia lp t, chi ph thu cu, xe nng ln nng hng trong khi lp t my... : 164.600.000 VN + Thu NK, VAT cho my mc nhp khu: 493.800.000 VN + Ph d phng cho chnh lch t gi : 82.300.000 VN + Chi ph pht sinh khc: 82.300.000 VN * Ngun vn u t: - Vn t c: 4.610.000.000 VN (tng ng 40%) - Vay tn dng Ngn hng: 6.915.300.000 VN (tng ng 60%) vi li vay d kin 10.5%/nm * K hoch nhp my: My in Flexo 6 mu: Thng 3/2009: k kt hp ng v m LC Thng 8/2009: nhn hng v lp t * Hiu qu u t: - Tng nng lc sn xut, nng cao cht lng sn phm, tng cng v th cnh tranh cho cc sn phm carton 3 lp, 5 lp, 7 lp so vi cc sn phm ca i th cnh tranh - m bo kh nng t vay t tr, thu hi vn tt, li cao. 1.3.2.1. S cn thit phi u t Bao b c coi nh l mt mn thi trang cho hng ho, nng cao gi tr hng ho t nng cao v th cnh tranh cho tng doanh nghip. Vai tr ca bao b ngy cng tr nn quan trng hn trong vic xy dng mt thng hiu mnh v nht qun. Bao b xut hin mi thi i v l mt yu t khng th thiu c trong i sng x hi. T xa xa, bao b ng hnh trong qu trnh pht trin ca nhn loi. Bao b khng ch c tc dng bo v, m t v gii thiu sn phm m n cn cha ng rt nhiu nhn t tc ng n khch hng v vic quyt nh la chn mua hng. Trc y, khi nn kinh t cha m ca, nhu cu s dng bao b rt thp, hu ht l nhp khu. Tuy nhin, khi nn kinh t hi nhp, sn xut kinh doanh v xut khu pht trin ko theo nhu cu bao b tng ln rt mnh v ngun cung trong nc khng th p ng c. Bn cnh , quan nim v bao b thay i, nu trc y khng my ai ch n bao b th nay li hon ton khc. Vit Nam hin nay, cc doanh nghip bt u ch trng pht trin bao b p ng c yu cu pht trin ca nn cng nghip hng
Sinh vin: V Th Thy
53
tiu dng v vn bao b c cp n nh mt chin lc kinh doanh. Ngi tiu dng ngy cng cao khng ch s lng bao b m c v cht lng bao b, mu m bao b v vy cht lng in n ca bao b cng i hi t cht lng cao v n nh. Vic i hi cc sn phm khi sn xut ra phi c nhng bao b p hp dn v thu ht khch hng cng tr nn cn thit vi mc ch tng tnh cnh tranh trn th trng sn xut bao b hin nay. Sn xut bao b hin c nhiu ng gp cho nn kinh t, y l mt phn khng th thiu i vi cc sn phm tiu dng v xut khu, s dng nhiu lao ng, c tim nng pht trin v ng gp cho ngn sch. Tuy nhin, ngnh ny hin vn cha c ch u t tng xng. Trong nhng nm gn y Vit Nam c bit n l mt nn kinh t ang pht trin vi tc nhanh v nng ng trong khu vc chu - Thi Bnh Dng. Tc tng trng kinh t giai on 2001-2005 t bnh qun 7,5%/nm, nm 2006 t 8,17%,d kin nhng nm ti t l 7 -8%/nm.Vit Nam s l mt th trng tiu th giy bao b rt ln trong tng lai gn nh li th gia nhp WTO v Vit Nam ang quyt tm y mnh nn xut khu.Trong nhng nm sp ti, s c hng lot cc nh my mi sn xut hng ho trong lnh vc tiu dng v cng nghip c ra i. iu lm tng ln nhu cu v bao b ca th trng c v s lng, cht lng bao b v mu m in n. H Ni l mt trung tm kinh t ln ca c nc vi s lng cc d n u t nhiu, nht l trong lnh vc sn xut cng nghip hnh thnh cc khu CN ln bao quanh th nh khu CN Thng Long, Khu CN Ni Bi, Khu CN Si ng, Khu CN i T ...., ko theo s m rng cc khu CN ra cc tnh gip ranh nh Hng Yn, Vnh Phc, Bc Ninh, Hi Phng ....T s pht trin mnh m ca lnh vc sn xut cng nghip nht l cng nghip nh v cng nghip ch bin ti khu vc H Ni v cc tnh ln cn dn n nhu cu v bao b, c bit l bao b CARTON dng ng gi sn phm, hng ho tng ln rt ln. Cng ty C phn Php Quang vi l n v nhiu nm hot ng trong lnh vc kinh doanh cc thit b ngnh in v in bao b cc loi, nhn chung c uy tn v xy dng c thng hiu, sn phm sn xut ca doanh nghip c th trng v c nhiu khch hng bit n.Cng vi s pht trin mnh m ca nn kinh t v nhu cu ca khch hng v nhiu chng loi bao b ng gi vn chuyn sn phm hng ho l rt ln. S tng trng v nhu cu bao b khng ch dng li s lng m gia tng c v yu cu cht lng, c bit l cht lng in cn i vi cc mt hng cao cp nh in t, in lnh, nc gii kht, cc mt hng xut khu ra nc ngoi. Chnh v vy vic u t mua sm
Sinh vin: V Th Thy
54
my mc thit b p ng tt nht nhu cu ca klhch hng v mu m bao b ca Cng ty CP Php Quang l thit thc v kh thi gip nng cao s lng v cht lng sn phm sn xut, p ng nhu cu ca th trng hin nay, v theo xu hng pht trin ca th trng trong tng lai. - Vic thc hin d n, i vi ch u t, l cng ty c phn Php Quang, s mang li nhng li ch sau y: Cng ty C phn Php Quang l mt trong nhng cng ty i u trn th trng bao b carton ton min Bc, cng ty lun ch trng nng cao cht lng sn phm v p ng mt cch tt nht yu cu ca tt c cc khch hng. Do uy tn v kinh nghim lu nm trong sn xut in n bao b vi cht lng hng ho v dch v ngy cng hon thin, thi gian gn y, cng ty lin tc nhn c cc n hng ln ca cc i tc khch hng vi cc mt hng cao cp v cc mt hng xut khu i hi cht lng cao nh cht lng giy ngoi, ba dy, nhiu lp, cht lng in n r rng, sc nt. Vic u t vo my in, khu hon thin ca sn phm s khin cho mu m sn phm ca cng ty p hn, cht lng tt hn Vic nhp khu my in Flexo su mu ca cng ty l ph hp vi nhu cu hng carton cao cp ca th trng v cc bn hng, s cng sut v nng cao nng lc cnh tranh ca cng ty, khng nh c uy tn v thng hiu ca cng ty. Ngoi hiu qu ca d n v mt ti chnh l m bo kh nng tr n y , ng hn c gc v li cho ngn hng. Mng li li nhun cao cho ch u t, mang li li ch cho x hi. Hin nay, cng ty ang hot ng ht cng sut, nhng khng p ng nhu cu v sn phm bao b carton ca khch hng. - Mc tiu u t: m rng quy m sn xut v tng nng lc sn xut nng cao cht lng, h gi thnh, tng kh nng cnh tranh t m rng th trng - Quy m d n: Cng sut 28.512.000 m2/nm - Thi gian xy dng nh my: 01 nm - Thi gian khai thc: 46 nm - Mc tiu u t: m rng quy m sn xut v tng nng lc sn xut nng cao cht lng, h gi thnh, tng kh nng cnh tranh ca sn phm t m rng th trng. Sn phm ch yu: Bao b carton 3 lp v 5 lp cc loi, kch thc v cht lng theo yu cu ca khch hng.
Sinh vin: V Th Thy
55
1.3.2.2. T chc thc hin Qu trnh sn xut bao b carton chia lm 3 giai on: - Giai on to ba: Giy cun qua my dn sng to thnh ba carton 3 lp, 5 lp hoc 7 lp c kch thc khc nhau theo tng n hng c th - Giai on in - Giai on thc hin: + Bng my ghim i vi sn phm c yu cu dp ghim + Bng my dn h i vi loi hp dn + Bng my bi i vi cc loi hp cn bi + Bng my ct khun bn bn t ng (my b) i vi loi hp cn b. 1.3.2.3. Thm nh hiu qu ca d n u t A. Tng mc u t ca d n: + Gi tr hp ng: 900.000 USD ( theo hp ng s..) bao gm chi ph vn chuyn, lp t, chy th. Tng mc u t d kin 900.000 USD tng ng 15.750.000.000 VN ( t gi tm tnh 17.500 VN/USD) - Ngun vn u t gm: + Vay NHB: 11.025.000.000 ng 630.000 USD (chim 70% tng mc u t) + Vn t c: 4.725.000.000 ng 270.000 USD ( chim 30% tng mc u t) (Cn c vo s liu trn bng cn i k ton n 30/12/2008 vn lu ng rng ca DN l 1.169 tr, nh vy vi s vn ny DN hon ton c th m bo t l vn t c tham gia vo d n l 30% tng mc u t 4.725.000.000 ng tng ng 270.000 USD, ngn hng tham gia 70% 11.025.000.000 ng).
B. Hiu qu kinh t ca d n * Thm nh doanh thu Da trn cng sut ca my in Flexo su mu doanh thu c xc nh nh sau: Cng sut thit k: 250m/pht n gi in bnh qun: 640 ng/m Doanh thu hng nm theo cng sut thit k: DT = 250m*640ng*60pht *8gi*26ngy*11thng = 21.964.800.000 ng Doanh thu chi tit trong 10 nm:
Sinh vin: V Th Thy
56
Nm u my t 70% cng sut thit k Nm th hai my t 73% cng sut thit k Nm th ba my t 76% cng sut thit k Nm th t my t 79% cng sut thit k Nm th nm my t 82% cng sut thit k Nm th su my t 85% cng sut thit k Nm th by my t 88% cng sut thit k Nm th tm, chin, mi my t 91% cng sut thit k My chy 1 ca/ngy, 8h/ca, 26 ngy/thng, 11 thng/nm Vi cng sut thit k: 250m/pht S lng sn phm to ta trong nm u l: 250m x 60p x 8h x 26 ngy x 11 thng x 70% = 24.024.000 ng Vi n gi in bnh qun: 640 ng/m Doanh thu d kin nm th nht t c: 24.024.000 x 640 ng = 15.375.360.000 ng Trong i tng khch hng ca cng ty bao gm: Hng ni tht Ha Pht: 10% Hanoimilk, vinamilk, Mc Chu: 25% Bia Si Gn: 10% Nc Aquafina, Pepsi: 03% Mt hng tiu dng, T.P khc: 6% Du thc vt Ci Ln, Tng An: 20% L/G, Panasonic,: 5% Nn Hi Phng, Qung Ninh: 10% Z76: 3% Hng cho cc cng ty trong cc KCN: 8% * Thm nh chi ph Chi ph c nh - Khu hao c bn: Theo thi gian hot ng d kin ca my in Flexo su mu l 10 nm th mc trch KHCB bnh qun hng nm l 10%/nm = 1.152.500.000 ng. - Khu hao bo dng trch bng 30% mc khu hao c bn l 345.750.000 ng/nm - Tin thu t hng nm: 124.000 ng
Sinh vin: V Th Thy
57
- Ph bo him chy n Nh my tnh theo biu ph ti a ca cc Cng ty bo him l 0,45%/nm tnh trn tng mc u t (11.525.000.000 ng) l 51.863.000 ng - Chi ph li vay di hn: 10,5%/nm phi tr hng nm tnh theo nguyn tc d n vay gim u theo s tin tr n hng nm, thi gian vay d kin l 5 nm, tr n gc u hng nm nh sau: + Nm th nht: 6.915.300.000 x 10.5% = 726.107.000 + Nm th hai: 5.532.240.000 x 10,5%= 580.885.000 + Nm th ba: 4.149.180.000 x 10,5%= 435.664.000 + Nm th t: 2.766.120.000 x 10,5%= 290.443.000 + Nm th nm: 1.383.060.000 x 10,5%= 145.221.000 Chi ph bin i - Chi ph nguyn vt liu chnh bng 75% doanh thu + Sn phm in l: 480/tm - Chi ph tin lng l 12.600.000 ng/thng* 12 thnh= 151.200.000/ nm Trong : + Th ph trch k thut: 2 ngi x 2.700.000 /thng + Cng nhn thao tc my: 6 ngi x 1.200.000 /thng - Bo him Xh 19% tin lng = 151.200.000 * 19% = 28.728.000 - Qun l ph tnh theo t l 5% tin lng - Chi ph bin i khc tnh theo t l 3% tng doanh thu hng nm - Chi ph in nng khi my hot ng ht cng sut/nm l: 75kw * 8h * 2500 * 26 (ngy) * 11 (thng) = 429.000.000 ng Chi ph in nng d kin nm u l: 429.000.000 x70%=300.300.000 * Cc ch tiu nh gi hiu qu ca d n - K hoch tr n Ton b ngun vn vay (ng) d kin s thanh ton trong vng 5 nm. Tin thanh ton c thc hin 2 ln/nm (tc 6 thng/ln). C th s tin tr vay nh sau:
Tng vn vay 6.915.300.000 Tin thanh ton () Nm 1 Nm 2 1.383.060.000 1.383.060.000
Nm 3 1.383.060.000
Nm 4 1.383.060.000
Nm 5 1.383.060.00
- Ngun tr n Ngun tr n l tng ca KH c bn TSC + LNR
Sinh vin: V Th Thy
58
Nm hot ng KHCBTSC LNR Tng ngun tr
Nm 1 1.152.500.0 00 450.272.00 0 1.602.772.0 00
Nm 2 1.152.500.0 00 649.942.00 0 1.802.442.0 00
Nm 3 1.152.500.0 00 849.612.00 0 2.002.112.0 00
Nm 4 1.152.500. 000 1.049.281. 000 2.201.781. 000
Nm 5 1.152.500.0 00 1.248.951.0 00 2.401.451.0 00
Thng qua vic phn tch hiu qu u t ca d n, cho thy d n c tnh kh thi cao v mt ti chnh, m bo kh nng t vay, t tr; thu hi vn nhanh v c t sut sinh li. Mt s ch tiu nh gi hiu qu ca d n (hiu qu sinh li sau khi ho vn) Hiu qu sinh li khi ha vn: + NPV: vi li sut chit khu 12%/nm, d n c NPV t: 633.000.000 ng (>0) + IRR = 21% (> chi ph s dng vn). Nh vy d n c hiu qu v mt ti chnh v m bo kh nng tr n Ngn hng * Phng n vay v tr n Phng n cho vay - Phng thc cho vay: Cho vay theo d n u t - Tng s vn vay: Chim 60% tng mc u t tng ng 6.915.300.000 VN - Li sut cho vay: Li sut cho vay c xc nh i vi tng ln nhn n tin vay theo nguyn tc li sut cho vay bng li sut cng (+) bin nhng khng thp hn mc sn li sut cho vay tng ng do Ngn hng Cng thng Vit nam quy nh trong tng thi k v khng vt qu 150% li sut c bn do Ngn hng Nh nc Vit nam cng b trong tng thi k. - Mc ch vay vn: mua my in frexo 6 mu theo hp ng mua my s HDMND460309 ngy 12/03/2009 c k gia cng ty c phn Php Quang v cng ty Sunrise Pacific - Thi gian gii ngn: 07 thng Phng n thu n - Thi gian thu n: 57 thng - Thi gian n hn: 03 thng - Thi gian cho vay (gm thi gian n hn v thi gian thu n): 60 thng k t ngy nhn n.
Sinh vin: V Th Thy
59
- K hoch tr n: chia thnh 10 k hn, 9 k hn u mi k hn 6 thng, k hn cui l 3 thng. Tr vo cui ca mi k hn. - Thi gian thu li: thu li nh k vo ngy 25 hng thng 100% khu hao nh kho cha nguyn liu v 50% sau thu 1.3.3. Thm nh bin php m bo tin vay - Ton b khon vay c m bo bng bin php th chp ti sn hnh thnh trong tng lai l my in flexo 6 mu ca Cng ty C phn Php Quang ti KCN Mi Thng Tn H Ni vi gi tr ti sn tm tnh l 9.879.000.000 VN - Chi tit v vic th chp ti sn m bo n vay s c quy nh c th ti hp ng th chp ti sn hnh thnh t vn vay s 186.2009/H-DNVN c k kt ngy 18/03/2009. Kt lun ca cn b tn dng Vic nhp khu my in Flexo su mu ca Cng ty C phn Php Quang l hon ton ph hp vi nhu cu hng carton cao cp ca th trng, tng cng sut v nng cao nng lc cnh tranh ca nh my, khng nh uy tnang khng ngng c nng cao ca cng ty V hiu qu u t, ngoi hiu qu ca d n v mt ti chnh l m bo kh nng tr n y , ng hn c gc v li cho t chc tn dng cho vay, mang li li nhun cao cho ch u t; d n cn mang li nhiu li ch cho x hi nh nng cao cht lng sn phm, to thm cng n vic lm v gii quyt nhim mi trng. Kin ngh d n ca Cng ty c trin khai ng tin b v hot ng c hiu qu, Cng ty C phn Php Quang kin ngh: Cc T chc tn dng to iu kin cho d n vay c vay vn ng k hoch Cho d n c hng cc chnh sch u i nht quy nh trong Lut khuyn khch u t trong nc 1.3.4. nh gi v cng tc thm nh d n cho vay vn ngnh bao b ca Ngn hng Cng thng Vit Nam - Chi nhnh Ba nh 1.3.4.1. Thnh cng Quy trnh thm nh c cc b thm nh tun th theo ng quy nh ca ngn hng. Nhn chung, ni dung thm nh tin hnh qua cc khu, t khu thm nh h s vay vn, thm nh khch hng vay vn, thm nh d n u t n khu thm nh cc bin php bo m tin vay.
Sinh vin: V Th Thy
60
Trong qu trnh thm nh, cn b thm nh ch ra c s cn thit thc hin d n l nng cao nng lc sn xut hin c v p ng c nhu cu ca th trng. c bit, cn b thm nh a ra c nhng ri ro d kin v phng n khc phc nhng ri ro mt cch kh t m, vi nhiu loi ri ro nh: cnh tranh, chi ph 1.3.4.2. Tn ti Qua v d minh ha v cng tc thm nh d n cho vay vn ngnh bao b phn no phn nh nhng vng mc m ngn hng ang gp phi, trong c c nguyn nhn khch quan v ch quan lm cho cht lng thm nh cha cao. nh gi chung v thc trng cng tc thm nh cho vay vn ngnh bao b ca Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh cho thy cn mt s tn ti sau: + Trong qu trnh thm nh phng din ti chnh d n, cn b mi ch s dng ba ch tiu c bn tnh ton (NPV, IRR, T), cc ch tiu im ho vn, li ch chi ph cha c cp n. + Thng tin trong qu trnh thm nh ch yu da vo nhng bo co do khch hng gi n m cha c s tham kho cc ngun thng tin bn ngoi. Li sut chit khu c dng chit khu dng tin cn b ch s dng li sut vay ngn hng m khng tnh n chi ph c hi ca vn t c. + Cn b thm nh cn thiu cn c trong ni dung nh gi kha cnh th trng, mi ch nhn nh mt cch chung chung tnh hnh cung cu th trng, cha lng ho c c th con s tiu th hng nm, s lng cung cp, s lng nh cung cp v cc sn phm thay th + Cn b thm nh cha cp ti cc ch tiu nhm nh gi hiu qu v mt x hi ca d n.
CHNG II: GII PHP HON THIN CNG TC THM NH D N VAY VN NGNH BAO B TI NGN HNG CNG THNG VIT NAM CHI NHNH BA NH
Qua thc t phn tch v nh gi cng tc thm nh d n vay vn ngnh bao b ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh, chng ta thy rng Ngn hng v ang c nhiu c gng thc hin tt hn cng tc ny. Trong iu kin hin nay, khi nn kinh t thi k qu , hot ng ca Ngn hng ngy cng gi vai tr quan trng trong cng cuc Cng nghip ha Hin
Sinh vin: V Th Thy
61
i ha ca t nc, th yu cu cn phi c nhng bin php tch cc v c th hn na nhm nng cao vai tr v hiu qu ca cng tc thm nh ti Ngn hng c v chiu rng ln chiu su l mt iu rt cn thit. gp phn cng Ngn hng khc phc nhng tn ti trn, em xin a ra mt s kin sau: 2.1. nh hng cng tc thm nh cc d n u t ti Ngn hng trong thi gian ti 2.1.1. Phng hng pht trin cng tc thm nh d n u t trong thi gian ti - Cng tc thm nh u t phi xut pht t tnh hnh kinh t - x hi ca t nc trong tng thi k v t thc tin cho vay ca chnh chi nhnh. Ngn hng cn hp l ha cc chnh sch ca mnh cng nh cc chnh sch v m ca nh nc. Cc chnh sch ca Ngn hng a ra cng cha t c s hon ho, do , nng cao cng tc thm nh ni ring, Ngn hng cn ra trong thi gian ti s iu chnh thch hp hn ch ti a s bt hp l tring h thng chnh sch ca mnh, nht l chnh sch v li sut. - Ngn hng ngy cng c gng hon thin cng tc khai thc thng tin t nhiu ngun chnh xc ha cc thng tin s dng trong cng tc thm nh d n u t, iu ny ph thuc rt ln vo chnh xc ca thng tin nn vic nng cao cht lng thng tin l mt i hi khch quan, cp bch. Chng ta bit rng, thng tin s c chnh xc hn nu c kim tra t nhiu ngun. iu ni ln rng. nn trnh s dng thng tin mt chiu, ngha l ngoi nhng d liu do doanh nghip xin vay trnh ra, cn b tn dng phi trit tn dng cc ngun thng tin khc nh thng tin iu tra trc tip, thng tin do mi quan h khch hng lu di v thng tin t cc ngun bn ngoi. - Cn b tn dng cn nm c cc thng tin ti chnh ca tt c cc doanh nghip c th khng phi l khch hng ca mnh. - Trong nhng nm ti, Ngn hng cn nng cao trnh cn b tn dng hn na vo cc khu thm nh cng ngh, k thut, kinh t ti chnh, x hi, th trng, tc ng n mi trng. 2.1.2 Phn tch SWOT v cng tc thm nh ca Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh 2.1.2.1. im mnh a) V quy trnh thm nh T khi Quy trnh nghip v tn dng c ban hnh theo tiu chun mi, cng tc thm nh c nhiu chuyn bin tch cc. Cc bc trong quy trnh c quy nh kh bi bn v logic t vic hng dn lm khch hng lm h s vay vn, tip nhn h s vay vn, thm nh h s, thm nh khch hng n
Sinh vin: V Th Thy
62
thm nh d n u t v lp t trnh. Mt khc, quy trnh thm nh cn c p dng thng nht trong ton h thng v nhn chung trong thi gian qua c cn b thm nh tun th mt cch nghim tc. Khng nhng th, c s phn cng c th v phi hp cht ch gia cc phng ban trong quy trnh thm nh d n u t. Chu trch nhim chnh trong qu trnh thm nh l phng khch hng, trc tip nhn h s ca khch hng v kim tra tnh y ca h s. ng thi, kt hp vi phng ph trch v ngun vn xc nh ngun vn v li sut; phng thanh ton xut nhp khu xc nh iu kin thanh ton; v cc phng khc s tham gia khi c s ngh. Cc thng tin ny c s dng rt quan trng cho qu trnh thm nh d n u t. Nh cc thng tin , phng khch hng va v nh s tin hnh tnh ton cc ch tiu v hiu qu ti chnh v xc nh phng thc cho vay, t phng khch hng va v nh c th a ra quyt nh c nn cho vay vn hay khng. Nhng trong quy trnh thm nh vn c s phn nh rch ri v trch nhim, quyn hn v ngha v gia cc cn b thm nh. Mi cn b thm nh s chu trch nhim chnh v mt mng thm nh ring theo chuyn mn v th mnh ca tng ngi. Lm nh vy s pht huy c th mnh ca mi ngi, trnh chng cho v quyn hn ra quyt nh cho vay, nng cao trch nhim ca cn b thm nh, d dng phn trch khi c sai st xy ra.
b) V ni dung thm nh Nu nh trc y, cng tc thm nh hu nh ch ch yu xem xt kha cnh ti chnh th n nay ni dung thm nh tnh n cc kha cnh khc nhau ca mt d n, khng ch l vic n thun tnh ton cc ch tiu ti chnh m cn xem xt t cch php l ca ngi vay; xem xt cc yu t u vo, u ra ca d n; phn tch ri ro mang tnh th trng. Khng nhng th cn thm nh v phng din kinh t, k thut, t chc v mi trng. Vy ni dung thm nh c s thay i theo chiu hng tch cc, ph hp vi tiu chun chung, vi i hi pht trin ca nn kinh t th trng. c) V phng php thm nh Cc phng php ngn hng s dng trong qu trnh thm nh ngy cng khoa hc v hin i. Cc phng php ny c p dng mt cch linh hot tu theo tnh cht ca d n v lng thng tin m cn b thm nh thu thp c. Mt ng ni y l ngn hng chuyn t phng php phn tch ti chnh trong trng thi tnh sang trng thi ng. C th l vic p dng phng
Sinh vin: V Th Thy
63
php phn tch nhy ca cc ch tiu phn tch d n trong trng thi ng, cc yu t bin ng theo hng bt li nh gi tnh vng chc ca d n trong trng hp c ri ro. Phng php ny gip cc cn b thm nh c th lng trc c cc kch bn c th xy ra v nh gi li hiu qu ca d n t c th a ra nhn xt v mc an ton, vng chc ca d n trong iu kin bt li ca d n. V vy s gim c hu qu ri ro mt kh nng thu hi vn ca ngn hng. Mt khc vic p dng Excel vo tnh ton cc ch tiu hiu qu ti chnh v phn tch nhy, khin cho vic tnh ton, phn tch nhanh hn, chnh xc hn to thun li cho cn b thm thm nh rt ngn thi gian tnh ton. e) V cn b thm nh i ng cn b thm nh ca chi nhnh ngy cng c nng cao v nng lc, trnh , gia tng v dn s. Phn ln cn b thm nh u c trnh t i hc tr ln, u l nhng ngi tr c trnh chuyn mn gii, say m vi cng vic. y l i ng ch cht v c nh hng ln n hiu qu thm nh d n u t sau ny. Khng nhng th, chi nhnh cn c nhiu cn b lm vic lu nm, c kin thc chuyn mn su v lnh vc ny v dy dn kinh nghim cng tc. Ngoi ra, cng tc bi dng cn b, nng cao nghip v thm nh cng c chi nhnh thng xuyn ch trng. Chi nhnh lun lun khuyn khch v to iu kin thun li cho cc cn b trau di v nng cao nghip v thm nh bng cch ch trng vo cng tc o to li cn b, tp hun, giao lu, t chc hi ngh hi tho mi cc chuyn gia gii ging dy v thm nh d n; vic tuyn nhn s cng c giao cho chi nhnh t chc tin hnh vi hnh thc thi tuyn v phng vn trc tip tuyn chn c i ng nhn s nng lc, phm cht p ng yu cu t ra. Chnh nhng kin thc v kinh nghim thc t gip cho cn b thm nh khng ch m nhim c cng vic ca mnh trong mi trng y th thch vi s lng cc d n cn phi thm nh ngy cng nhiu, gi tr ngy cng ln v tnh phc tp ngy mt tng m vn m bo a ra c nhng nh gi, nhng quyt nh chnh xc, kp thi. . iu ny c th hin cht lng nhng bo co thm nh ngy cng c nng cao. f) V cng tc thu thp, qun l, lu tr s liu phc v cho qu trnh thm nh Ngun thng tin thu thp cho cng tc thm nh ngy cng y , a dng v phong ph. Nu nh trc y, cc thng tin v d n dng phn tch c cung cp bi chnh ch u t, lm cho qu trnh thm nh hu nh ch xoay quanh vic thm nh tnh hp l, tnh chnh xc i s ca cc s liu, tin hnh
Sinh vin: V Th Thy
64
phng vn kho st thc a th n nay thng tin c tnh nhiu chiu hn. Ngoi cc ngun thng tin do khch hng cung cp, chi nhnh thc hin vic thu thp thng tin t cc t chc c lin quan v trc tip bng qu trnh iu tra ca cc cn b thm nh. Bng cch m rng phm vi thu thp thng tin t ni b n cc thng tin bn ngoi (vn bn ti liu c lin quan, bo ch, tham kho kin ca cc S, c quan chuyn ngnh) lm cho ngun thng tin tr nn a dng, nng cao tnh chnh xc, khch quan ca thng tin dn n tnh chnh xc ca cc kt qu tnh ton v qu trnh ra quyt nh t kt qu cao. Khng nhng th, trong iu kin hin nay, cc cn b thm nh c trang b v h tr kh tt vi nhng phng tin lm vic cn thit nh my tnh ni mng, in thoi gip cho cn b thm nh nhanh chng thu thp c nhng thng tin cn thit, rt ngn thi gian thm nh. c bit, ngn hng Cng thng Vit Nam trin khai thnh cng d n hin i ho Ngn hng cho ton h thng t Tr s chnh n cc Chi nhnh, trong c chi nhnh NHCT Ba nh. D n ny xy dng chin lc v k hoch lu tr d liu ph hp vi cng ngh lu tr hin i, nng cp ng truyn thng ni cc chi nhnh H Ni, Tp H Ch Minh vi tr s chnh. 2.1.2.2. im yu a) V thng tin c nhng kt qu tnh ton chnh xc v hiu qu d n u t th phi da trn nhng thng tin, s liu y , c cht lng, chnh xc v d n trn nhiu mt, nhiu gc khc nhau. Cht lng v s y nhng thng tin ny ph thuc mt phn vo vic lp, thm nh d n u t ca ch d n v cung cp thng tin ca cc ch th lin quan khc. Nhng thc t, trong qu trnh thm nh cc d n u t, cn b tn dng ch c mt ngun thng tin duy nht do khch hng cung cp. V ch l ngun thng tin mt chiu nn mc chnh xc ca n khng cao. Khch hng c th np cho Ngn hng nhng bo co khng trung thc, phn tch sai lch thc trng sn xut kinh doanh ca n v h hoc d n cha ng s liu khng chnh xc. Nhng v ngun hng c rt t c hi tm kim cc ngun thng tin khc kim chng nn rt kh khn cho cng tc thm nh, c th dn n quyt nh cho vay khng ng n. Mt khc, nn kinh t nc ta mi chuyn sang nn kinh t th trng nn cc ti liu v d n u t phn ln l ca nc ngoi. Do cc khi nim, thut ng c cp n trong d n l kh mi m i vi cc ch u t, nn
Sinh vin: V Th Thy
65
khng th trnh khi s thiu nht qun trong s dng. Th trng t vn nc ta li cha pht trin nn hu ht cc d n u t u do cc lc lng ca ch u t vi trnh cn nhiu hn ch lp ra. Kt qu l cc d n c lp khng y , cha chnh xc, thiu thng tin cn thit lm c s cho cn b tn dng nh gi tnh kh thi. R rng l hiu qu ca cng tc thm nh d n u t ph thuc rt ln vo trnh chnh xc ca thng tin. Nng cao cht lng thng tin l mt i hi khch quan v cp bch. b) V c ch chnh sch ca Nh nc Hin nay, c ch chnh sch thiu ng b, gi chung chung v khng chnh xc ca nh nc v n to ra tr ngi ln cho cng tc thm nh d n u t. Nhng nm gn y, cc lut v t ai, v khuyn khch u t trong v ngoi nc c ban hnh nhng vn cn nhiu im thiu st. Ngoi ra, nhng quy hoch v t ai lin quan n vng kinh t, vng dn c hay cng trnh giao thng li thng vuyn b thay i, to tm l bt n cho doanh nghip, khin h khng yn tm u t vn sn xut kinh doanh. V khi c s thay i th ri ro thuc v pha Ngn hng v doanh nghip. V vy, trong qu trnh thm nh d n u t, cn b tn dng thng rt ngn ngi v mt nhiu thi gian cn nhc cho vn ny. Mt khc, cng tc qun l nh nc v chp hnh php lnh k ton thng k i vi cc doanh nghip (m c bit l cc doanh nghip ngoi quc doanh) cn cha c quan tm ng mc. S lng cc cng ty kim ton ca Vit Nam cha nhiu nhng cng p ng yu cu. Nhng v cng tc kim ton cn mi m cha khng nh c uy tn ca mnh. Mt khc, h cha c s vt tri hn v nng lc nghip v. Trong , c quan kim ton ca nh nc (VACO) mi ra i, ch hot ng trong phm vi nh hp. Vi c im hot ng ca k ton cc doanh nghip nh vy cn b tn dng s rt kh khn trong vic ly s liu tnh ton cc ch tiu. C thi k, ng v Nh nc ch trng pht trin kinh t a thnh phn lm cho t l cho vay ngoi quc doanh ca cc ngn hng rt ln. Sau mt thi gian u t cho thy, hot ng khu vc ny thc t khng mang li hiu qu nh mong mun, v lm cho t l n qu hn tng cao. c) V trnh phn tch, thm nh cc khc cnh ca d n Mt d n u t bao gm nhiu phng din khc nhau, trong mi phng din nh gi mt kha cnh ca d n v tt c cc phng din ny u rt quan trng. Do , v mt l thuyt trong qu trnh thm nh, cn b tn dng phi
Sinh vin: V Th Thy
66
xem xt mi vn c lin quan n d n. Tuy nhin, trn thc t cho thy, a s cc d n cha c phn tch k cng, x l ton din, bn thm nh vn cn s si. Tnh kh thi ca d n c nh gi ch yu da vo kt qu phn tch, tnh ton trn phng din ti chnh m thi. iu dn n kt qu ca vic thm nh khng y , chnh xc, v c th dn n nhng quyt nh u t sai lm, gy hu qu nghim trng khng lng trc c. Hin nay, tuy cc cn b tn dng c nhiu n lc ng k nhng hiu qu cha thc s cao. Chng hn, thm nh doanh nghip vay vn v hot ng sn xut kinh doanh cha c ch trng. Cng don ny nu tin hnh y theo yu cu s chim nhiu thi gian v cng sc, c bit l vi khch hng mi c quan h vi ngn hng. Tuy nhin, trn thc t Ngn hng cha quan tm ng mc ti khu thm nh ti chnh doanh nghip vay vn m ch dng li mc nu ra v ch tiu chung nht, khng km theo nhn xt, nh gi trong bin bn bo co thm nh. Bc thm nh ny khng nhng cho ta ci nhn bao qut v tnh hnh doanh nghip m cn l c s cho vic kim nghim s ng n ca cc khon mc nu ra trong d n. Tnh hnh ti chnh doanh nghip vay vn trong qu kh thc s l quan trong v lin quan mt thit ti hot ng tng lai ca doanh nghip ni chung trong c d n. - Th trng l ni tiu th sn phm, to ra ngun thu cho d n v m bo trang tri n cho Ngn hng. Vic nh gi kh nng cnh tranh, kh nng tiu th ca cc d n ln quan ti nhiu vn i hi cn b tn dng kh nng phn tch tng hp v c phn on mi nm bt c tnh hnh. Yu cu ny thc s khng n gin, nht l i vi sn phm mi xut hin hoc cha c trn th trng. V mt ny, vic thm nh cn qu s si, thiu chnh xc, thm ch mang tnh ly l l ch yu. V phng din k thut cng xy ra tnh trng tng t, thc ra cn b tn dng u phi l chuyn gia k thut m tri li h ch c chuyn mn v kinh t, v ti chnh, lnh vc ny ngn hng hu nh khng c my kinh nghm, ch yu vn phi da vo phn tch k thut trong lun chng kinh t k thut m doanh nghip a ra. Cn b tn dng khng xc nh chnh xc c tnh tin tin ca my mc thit b, cha xc nh c my mc cng sut c trong d n c ph hp vi nh my hay khng? c m bo tnh ng b ca my khng? c ph hp vi iu kin sn xut Vit Nam khng? Ngoi ra, thng thng cn b tn dng cng khng phn tch c th v kh nng s dng, vn hnh thit b, cng ngh mi ca d n. C th i ng k s, cng ngh k thut trng hp
Sinh vin: V Th Thy
67
d n c duyt trong tnh trng khng t yu cu v k thut s gy nh hng n hot ng ca d n khi i vo hot ng. - Phng din hiu qu kinh t x hi hu nh khng c cp trong bn thm nh. Cng tc t chc qun l d n cng hay b b qua, thit ngh mt d n cho d c mang li li nhun ln n u v c kh nng tr n gc v li i chng na cng khng th chp nhn nu n gy ra nhng nh hng ngoi lai tiu cc cho x hi, c bit lin quan n vn mi sinh. Tm li, vic hon thin hn na tnh ton din trong cng tc thm nh d n u t c ngha rt ln i vi doanh nghip, Ngn hng v c x hi. d) V th chp, bo lnh, cm c Th chp, bo lnh hay cm c ti sn l cc bin php Ngn hng phng chng ri ro trong trng hp khng thu hi c n, Tuy nhin, cc quy nh v iu ny hin ang cn mc vn bn di lut. Do , khi thm nh d n u t, cn b s phi mt nhiu thi gian nh gi, vic thc hin hay gim st pht mi ti sn bt buc phi c s phi hp ca cc c qua chc nng cng nh chnh quyn s ti v c quan bo v lut php. Nhng th tc cn nhiu rm r, phc tp, to tm l ngn ngi cho cn b tn dng trong qu trnh thc hin trch nhim. V vy vn th chp, bo lnh, cm c ang l vn i hi c gii quyt nhanh chng. Tm li, c bn vn chnh ang gy tr ngi cho hot ng thm nh d n Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh, l: - S thiu ng b v c th trong c ch, chnh sch ca Nh nc - Ngun thng tin cha thc s ng tin cy - Cng tc thm nh cha ton din - Bo lnh, th chp cn nhiu vng mc, cc vn trn to kh khn, tr ngi ln, nh hng xu n hiu qu ca cng tc thm nh. Vn t ra l cn phi lm g khc phc nhng kh khn ny, tng bc nng cao cht lng cng tc thm nh d n u t 2.1.2.3. C hi Mt l: Hi nhp quc t s lm tng uy tn v v th ca h thng ngn hng Vit Nam ni chung v Chi nhnh ni ring, nht l trn th trng ti chnh khu vc. Hi nhp l c hi Chi nhnh tng cng phi hp vi cc NHTW v cc t chc ti chnh quc t v chnh sch tin t, trao i thng tin v ngn nga ri ro, qua hn ch bin ng ca th trng ti chnh trong nc v m bo an ton cho h thng ngn hng Vit Nam. H thng NHTM v th trng tin t
Sinh vin: V Th Thy
68
hot ng an ton v hiu qu s to thun li cho vic nng cao hiu lc v hiu qu ca chnh sch tin t. Hi nhp quc t s thc y ci cch th ch, hon thin h thng php lut v nng cao nng lc hot ng ca cc c quan qun l ti chnh, loi b cc bin php bo h, bao cp vn, ti chnh i vi cc NHTM trong nc, hn ch tnh trng li, trng ch vo s h tr ca NHNN v Chnh ph. i vi cc TCTD, hi nhp quc t l ng lc thc y ci cch, buc Chi nhnh phi hot ng theo nguyn tc th trng, khc phc nhng nhc im cn tn ti, ng thi phi tng cng nng lc cnh tranh trn c s nng cao trnh qun tr iu hnh v pht trin dch v ngn hng. Trong qu trnh hi nhp v m ca th trng ti chnh trong nc, khung kh php l s hon thin v ph hp dn vi thng l quc t, dn n s hnh thnh mi trng kinh doanh bnh ng v tng bc phn chia li th phn gia cc nhm ngn hng theo hng cn bng hn, th phn ca NHTMNN c th gim v nhng ch cho cc nhm ngn hng khc, nht l ti cc thnh ph v khu th ln. Ty theo th mnh ca mi ngn hng, s xut hin nhng ngn hng hot ng theo hng chuyn mn ha nh ngn hng bn bun, ngn hng bn l, ngn hng u t, ng thi hnh thnh mt s ngn hng qui m ln, c tim lc ti chnh v kinh doanh hiu qu. Kinh doanh theo nguyn tc th trng cng buc cc t chc ti chnh phi c c ch qun l v s dng lao ng thch hp, c bit l chnh sch i ng v o to ngun nhn lc nhm thu ht lao ng c trnh , qua nng cao hiu qu hot ng v sc cnh tranh trn th trng ti chnh. M ca th trng dch v ngn hng v ni lng hn ch i vi cc t chc ti chnh nc ngoi l iu kin thu ht u t trc tip vo lnh vc ti chnh ngn hng, Chi nhnh c iu kin tip cn s h tr k thut, t vn, o to thng qua cc hnh thc lin doanh, lin kt vi cc ngn hng v t chc ti chnh quc t. Trong qu trnh hi nhp, vic m rng quan h i l quc t ca Chi nhnh s to iu kin pht trin cc hot ng thanh ton quc t, ti tr thng mi, gp phn thc y quan h hp tc u t v chuyn giao cng ngh. Nh hi nhp quc t, Chi nhnh s tip cn th trng ti chnh quc t mt cch d dng hn, hiu qu huy ng vn v s dng vn s tng ln, gp phn nng cao cht lng v loi hnh hot ng. ng thi Chi nhnh s phn ng, iu chnh v hot ng mt cch linh hot hn theo tn hiu th trng trong nc v quc t nhm ti a ha li nhun v gim thiu ri ro.
Sinh vin: V Th Thy
69
Hai l: Nn kinh t nc ta tip tc n nh v pht trin vi tc cao, mi trng kinh t ngy c ci thin tch cc. iu ny cng c tc ng thc y rt ln i vi cc Ngn hng. Nhu cu v vn u t pht trin, cho tiu dng ngy cng gia tng, kh nng huy ng vn cng ht sc thun li. y l c s Ngn hng c th a ra chnh sch hat ng v m rng th trng ca mnh. Trong giai on ti l giai on bng n cc dch v Ngn hng bn l trong ni tri ln l tiu dng cao cp v th Ngn hng. y li chnh l lnh vc chin lc m NHCT ang c th mnh. Vic ch trng u t cho cng ngh hin i, tng cng hp tc pht trin cc dch v Ngn hng c nhn, c bit l dch v Ngn hng cc nhn, in t trong thi gian qua l bc tin cho Chi nhnh m rng hat ng trong giai on ti. Cc cng c chnh sch ca Nh nc trn th trng vn, th trng tin t ngy cng ng b v hp l hn, to iu kin cho Ngn hng c th ch ng trong nh hng hot ng v pht trin. Hin ti, trong cng tc thm nh d n u t, Chi nhnh ang c c i ng cn b tn dng c cht lng cao. Chnh sch tin lng, tin thng v o to tt l yu t thu ht v gi chn cc cn b nhn vin, gip h c c ng lc ng gp cho s pht trin chung ca Ngn hng. 2.1.2.4. Thch thc Mt l: Trong bi cnh khng hong ti chnh v suy thoi kinh t th gii tip tc ko di nhng nm va qua, nn kinh t nc ta s tip tc gnh chu nhng tc ng xu t bn ngoi. Th trng xut khu b co hp, hot ng sn xut kinh doanh, tiu th hng ha ca cc doanh nghip gp nhiu kh khn, tng trng kinh t gim. Th trng bt ng sn kh c kh nng phc hi sm, l mt trong nhng yu t quan trng nh hng n vic m rng tn dng, cht lng tn dng cng nh thu hi n xu (do ti sn m bo ca cc Ngn hng thng mi ch yu l bt ng sn). S c mt ca cc Ngn hng thng mi 100% vn nc ngoi s y mnh mc cnh tranh gia cc Ngn hng mnh m. p lc cnh tranh quc t l thch thc ln nht i vi cc doanh nghip Vit Nam ni chung, vi Chi nhnh NHCT Ba nh ni ring. Lnh vc ti chnh Ngn hng l lnh vc chu tc ng u tin v mnh m nht khi nc ta gia nhp WTO. Th trng ti chnh s cng tr nn si ng khi cc cng ty bo him, cc Ngn hng ln ca nc ngoi c php hot ng ti Vit Nam .
Sinh vin: V Th Thy
70
Nhng giao dch mi ngy cng nhy cm v tim n nhiu ri ro cho cng tc thm nh d n u t trong khi khch hng ngy cng i hi cht lng phc v tt hn. S pht trin nhanh chng ca h thng NHTM gy nn mt s thiu ht v ngun nhn lc. y s l bi ton kh nu Chi nhnh khng c c chnh sch thu ht v o to i ng cn b nhn vin ph hp. Hai l: Khi khch hng nhn khon gii ngn t ngn hng, h s dng ng vn vo mc ch kinh doanh nh: u t vo dy chuyn sn xut, u t mua nguyn vt liu Trong qu trnh sn xut kinh doanh tt yu s pht sinh nhng ri ro khng mong mun m i khi cc doanh nghip khng lng trc c nh: + Ri ro do nn kinh t khng n nh. Khi tin hnh qu trnh sn xut kinh doanh, bao gi doanh nghip cng tin hnh nh gi tnh hnh th trng cng nh a ra nhng d bo pht trin th trng, d bo tng trng doanh s. Nu nn kinh t th gii cng nh nn kinh t quc ni vn hnh theo qu o d bo th doanh nghip s thc hin tt cc k hoach ra. Tuy nhin, ta bit rng: Nn kinh t nc ta hin gi ang ph thuc nhiu vo cc ngnh sn xut nng nghip v cc ngnh cng nghip phc v nng nghip. M nhng ngnh ny li ph thuc nhiu vo ri ro thi tit. Khi nn kinh t th gii b khng hong, tt yu s nh hng ln i vi cc doanh nghip xut khu. Nhng mt hng m Vit Nam c th mnh nh dt may, xut khu hng nng sn (xut khu caf, ht iu, xut khu c basa,..) c nguy c khng bn c khi nn kinh t th gii b khng hong. Hoc mt s thay i trong chnh sch nhp khu (tng thu, gim hn ngch, thay i tiu chun nhp khu) ti cc nc s ti nh hng n sn lng xut khu. + Ri ro do cc th tc php l cc a phng cn rm r. S chm tr, rm r trong cc th tc cp giy php, cc th tc hi quan nhiu lc nh hng ln n c hi kinh doanh ca cc doanh nghip. Ta bit rng, c hi kinh doanh ca doanh nghip c tnh thi im, nhng n s khng th thc hin nhanh chng nu khng c ci tri bi cc th tc php l. Vic chm tr s dn n h qu ca hng lot cc hp ng kinh t b nh tr, cc d n u t buc lng phi treo trn giy. iu ny gy tn tht ln v mt kinh t i vi cc doanh nghip vay vn. + Ri ro do th trng b bp mo bi hng ha nhp lu.
Sinh vin: V Th Thy
71
Hng ha nhp lu vo Vit Nam qua cc con ng vng bin t lu l ni m nh ca cc doanh nghip ni a. Hng ha nhp lu c u im r hn v gi, loi hnh phong ph nh mnh vo nhu cu ca i b phn ngi tiu dng c thu nhp thp. Cc mt hng v in t, kim kh, qun o, m phm l mt minh chng cho hin tng trn. Cc ri ro c bn trn nh hng ti tnh hnh sn xut kinh doanh ca cc doanh nghip. Mt khi cc ng vn m doanh nghip i vay vo sn xut kinh doanh m khng thu li c, tt yu s y doanh nghip ti vic mt dn kh nng tr n. Ngn hng cng ng trc nguy c kh thu hi li khon cho vay ny. Ba l: V pha doanh nghip i vay, nhiu doanh nghip khng nh gi ht c nhng ri ro khi s dng ng vn, nh gi chi ph vn cng nh kh nng sinh li ca ng vn. a phn cc doanh nghip khi dng vn trong qu trnh sn xut kinh doanh thng u t vo m rng quy m sn xut, u t vo c s vt cht m ci quan trng nht l u t pht trin k nng ca lc lng nhn lc ca cng ty. Khi doanh nghip m rng quy m m t duy qun l khng thay i, trnh ca i ng qun l khng c m bo th doanh nghip tt yu phi i mt vi nhng ri ro v kh nng qun l sn xut, dn n nhiu sai lm trong qu trnh ra quyt nh qun l kinh doanh. Nhiu doanh nghip s dng khng ng mc ch ng k ban u trong h s xin vay vn. ng vn khng s dng ng mc ch tt yu s kh khn trong vic kim sot dng vn cng nh kim sot ri ro ca ng vn. V d: Mt doanh nghip sn xut kinh doanh khi vay vn v s dng mt phn vn i vay u t vo th trng chng khon. Khi th trng chng khon tt dc, tt yu s lm thua l phn vn rt vo. H qu l doanh nghip s khng thu c li t s u t, li t lnh vc sn xut khng b. Cng tc qun l ri ro tn dng l rt quan trng i vi ngn hng. m bo cho cng tc ny c thc hin tt, ngn hng cn c nhng bc thc hin c th: Tnh ton xc nh ri ro + Thm nh nh gi ri ro i vi tng khon gii ngn: Tnh hnh ti chnh ca i tng xin vay vn, phn tch c trng ngnh ca doanh nghip vay, phn tch kh nng cnh tranh, kh nng tiu th sn phm ca doanh nghip so vi cc i th cng loi trn th trng. Phn tch cc ri ro h thng, ri ro tnh hnh kinh t... + nh gi nng lc lnh o ca cc cn b doanh nghip.
Sinh vin: V Th Thy
72
Lng ha ri ro S dng cc cng c phn tch, cc ch bo phn tch tnh ton, o lng nhng ri ro c th hin qua cc con s. Qun l, gim st + Qun l v gim st vic doanh nghip s dng vn. Nu c du hiu doanh nghip s dng vn sai mc ch: Ngng vic gii ngn, ngh doanh nghip gii trnh v yu cu thc hin ng cam kt trong hp ng gii ngn. a ra cc phng php gii quyt ri ro + Khng gii ngn i vi cc hp ng khng tun th cc iu kin ti chnh + Khng chp nhn cc hp ng c ri ro cao (ti sn th chp khng m bo, lnh vc u t khng r rng) 2.2. Gii php nng cao cht lng cng tc thm nh d n cho vay nghnh bao b ti Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh 2.2.1. V ni dung v phng php thm nh i vi ni dung thm nh khch hng vay vn Vic thu thp v nh gi cc thng tin v khch hng vay vn l mt vic kh phc tp, v khng phi lc no tnh hnh ti chnh ca cc doanh nghip khch hng cng c cng khai. V vy, trc ht ngn hng cn yu cu cc bo co ti chnh ca doanh nghip a ln trnh ngn hng phi qua kim ton. Ngoi ra, ngn hng nn tng cng thit lp mi quan h vi cc c quan chc nng nhm c nhng nh gi y v chnh xc hn i vi doanh nghip. V a ra c nhng kt lun chnh xc v tnh hnh ti chnh ca doanh nghip, ngn hng (c th l phng khch hng doanh nghip va v nh) nn p dng cc phng php khc nhau trong phn tch ti chnh doanh nghip nh: phng php i chiu logic, phng php phn tch t lv hin nay s lng cc ch tiu dng nh gi tnh hnh ti chnh ca doanh nghip cha nhiu. i vi ni dung thm nh phng din k thut y l kha cnh m cn b thm nh cn quan tm n nhiu v y l kha cnh rt phc tp v h kh c th lm tt c vic ny, bi l chi nhnh cha c nhiu cn b va c chuyn mn v nghip v ln k thut, phn ln h u tt nghip t cc trng thuc khi kinh t. Mt khc, cc chie tiu ca Chnh ph, ca B ngnh lin quan cha y , cha ph hp vi tnh hnh hin ti ca nn kinh t, v ngn hng cng cha c mt h thng ch tiu v kinh t - k thut phc v cho cng tc thm nh d n. V vy c th tr gip cho cn b thm nh nh gi k thut, ngn hng cn nghin ca v ban
Sinh vin: V Th Thy
73
hnh nhng ch tiu k thut c bn ph hp vi tng ngnh, tng lnh vc c th (cc tiu chun v my mc, thit b, cng ngh c s dng trong d n) t lm c s cho cn b thm nh tham chiu. Trong nhng trung hp d n qu phc tp v mt k thut, m bo cho ngn hng th ngn hng nn thu cc chuyn gia c chuyn mn ph hp thm nh ni dung ny nhm rt ngn c thi gian thm nh. i vi ni dung phn tch th trng Cn b thm nh cn phn tch mt cch y d v su hn v phng din th trng ca d n, v nhng nh gi tnh hnh cung cu th trng, v kh nng tiu th ca sn phm cn c tnh ton v nh lng mt cch c th ch khng nh gi mt cch chung chung theo cm tnh. Ngoi ra, ngn hng cn p dng mt s phng php hin i trong phn tch v d bo cung cu sn phm nh: phng php nh mc, phng php h s co gin hay phng php ngoi suy thng k. Tu thuc vo lng thng tin m cn b thm nh thu thp c m cn b thm nh s la chn c phng php phn tch cho ph hp hoc l kt hp nhiu phng php nhm lm tng tnh chnh xc cho kt qu d bo. Bn cnh , cn b thm nh phi quan tm n cc yu t khch quan bn ngoi nh kh nng thay i th hiu ca ngi tiu dng, nhng thay i trong chnh sch v m ca nh nc hay ca nc xut khu v nhng nhn t c th gy nh hng rt ln n yu t u ra ca d n. i vi ni dung thm nh phng din ti chnh Th nht, khi thm nh tng mc vn u t, ngn hng cn c quy nh c th v cc ni dung trong tng vn u ca d n: vn c nh, vn lu ng, vn d phng, vn b p chi ph, vn t c, vn i vay v theo kinh nghim ca nhiu cn b thm nh th tng vn u t ca d n khi trnh ln ngn hng thng thp hn thc t. C th l v, khi i vo hot ng c th pht sinh nhiu hng mc chi ph mi hoc do ch u t c tnh lm gim tng vn u t xin vay vn. ng thi, nu d n c ti tr t cc ngun vn khc nhau th cn b thm nh cn kim tra k tnh xc thc ca tng ngun vn, c bit l cc cam kt b vn ca cc c quan ti tr v mt s lng v tin , trnh xy ra tnh trng thiu vn dn n nguy c lm chm tin thi cng ca cng trnh d n. Th hai, khi tin hnh thm nh cc yu t chi ph sn xut ca d n, ngn hng cn c s tham kho cc quy trnh ca B Ti chnh, ca c quan ch qun doanh nghip, chi ph ca cc sn phm tng t trn th trng, khng c php chp nhn hay mc nhin theo s tnh ton ca ch u t. Nu d n
Sinh vin: V Th Thy
74
l d n m rng hoc mi ca doanh nghip hot ng trong ngnh , cn b c th ly cc ch lm c s, nu l d n hon ton mi th cc ch tiu cng l nhng tham kho tt. Cn i vi chi ph khu hao, ngn hng cn kim tra i chiu vi cc vn bn qun l kinh t mi nht ca Nh nc nhm m bo tnh hp php trong tnh ton. Ngoi ra, ngn hng cn xem xt mc khu hao cho ph hp vi tng lnh vc hot ng ca d n, tng loi hnh doanh nghip, trnh tnh trng cc doanh nghip p dng mc khu hao nhanh gim ngha v np thu vi Nh nc. Ngn hng phi t chi ph ny trong mi quan h vi kh nng tiu th ca sn phm, vi tnh kh thi ca d n v khu hao l mt ngun tr n cho ngn hng, v n s l con s v ngha nu d n khng kh thi, sn phm khng tiu th c. Th ba, Cn b thm nh cn c bit ch n cc khon thu hi khi xc nh dng tin ca d n, c th l cc khon hon tr vn lu ng v thu hi cc gi tr thanh l khi d n kt thc hot ng. V khi kt thc d n th cc my mc thit b nh xng cn mt gi tr nht nh, khi thanh l chng s xut hin dng thu. Nhng trong d n xy dng kho cha nguyn vt liu sn xut thc n gia sc, cn b thm nh khng a phn gi tr thanh l vo dong thu cui cng ca d n. Mc d, d n c hiu qu khi khng c cc khon thu ny nhng vic tnh ton cc tnh ton cc dng thu thiu c s khoa hc. Th t, Cc ch tiu NPV, IRR l cc ch tiu thng gp trong cc d n u t ca ngn hng, nhng khi s dng chng phi quan tm n gi tr thi gian ca tin, nu khng n s khng phn nh y ngha. Bn cnh cc ch tiu , ngn hng nn a ra cc ch tiu tnh ton khc nh ch tiu im ho vn, li ch chi ph. Th nm, ngn hng cn a ra mt phng php tnh t sut chit khu thch hp. V vic la chn t sut chit khu thch hp c ngha ht sc quan trng trong vic quyt inh ti tr vn ca ngn hng. Mt d nc th c ti tr vn t nhiu ngun khc nhau, nhng thi im khc nhau v vi mc li sut khc nhau, v vy, t sut chit khu phi phn nh c tng chi ph c hi ca tt c cc ngun vn . i vi vic xc nh thi hn tr n, phng thc tr n Cch xc nh thi hn tr n, cch thc thu n c gc v li phi ph hp vi nng lc sn xut ca khch hng v tin thc hin ca d n. Ngn hng khng nn chia u khon thu gc cho cc k lu thoi m nn cn c vo dng tin ca d n ng thi tin hnh thu n gc tng dn theo thi gian, v vy s
Sinh vin: V Th Thy
75
ph hp vi qu trnh vn hnh kt qu u t. Vic thu li cn c tnh ton sao cho ph hp vi chu k sn xut kinh doanh ca doanh nghip, trnh cc tnh trng doanh nghip phi vay vn ngn hn tr li ngn hng.
i vi ni dung phn tch an ton ca d n thng qua phn tch
ri ro. Ni dung ny hin nay c NHCT Ba nh cp n song y mi ch l nhng ri ro d kin v phng n khc phc di dng l thuyt m cha a phng php phn tch ri ro vo. Phng php ny c ngha rt quan trng trong cng tc thm nh d n u t, v n gip cho cn b thm nh c ci nhn tng quan hn, y hn v t d n vo trong mt s vn ng thc t ca n, t c th gip ngn hng gim thiu c nhng tn tht c th d bo trc.V vy, ngn hng cn p dng phng php phn tch nhy hay phng php phn tch theo kch bn nhiu hn na. 2.2.2. Gii php v t chc iu hnh Mt trong nhng nguyn nhn dn n hn ch trong cng tc thm nh ca ngn hng l cha c s chuyn mn ho trong khu t chc thm nh. V vy, m trong thi gian ti ngn hng cn c phng thm nh ring, c nhim v chuyn trch thm nh ca cc d n trung v di hn, v c s c lp vi phng tn dng v qun l n vay. Vi vic t chc ny, s gip cho cn b thm nh gim bt khi lng cng vic, to iu kin cho h chuyn tm hn vo cng vic v c thm thi gian trau di thm nghip v cho bn thn. Mt khc, chi nhnh nn quy nh chi tit hn v trch nhim cng nh quyn li ca c nhn cn b thm nh. ng thi, ngn hng nn to lp mt c ch phi hp cht ch hn trong qu trnh thm nh gia cc b phn trong ngn hng nhm nng cao hiu qu cng vic. V, phng thm nh cn phi hp cht ch vi phng ph trach v ngun vn, phng thanh ton xut nhp khu, v phng khc c th thu thp c cc thng tin chnh xc v khch hng v v d n. 2.2.3. Nng cao trnh kin thc v chuyn mn ca cc b lm cng tc thm nh Con ngi lun l yu t trung tm v c ngha tin quyt n cht lng thm nh ca d n u t. Con ngi l nhn t quyt nh s thu thp thng tin, s dng cc phng php x l v a ra quyt nh cui cng. Do vy, nng cao cht lng thm nh th trc ht ngn hng cn phi nng cao cht
Sinh vin: V Th Thy
76
lng i ng cn b v mi mt: trnh chuyn mn, kinh nghim cng tc, o c ngh nghip... Tuyn chn u vo c cht lng cao Trong thi gian ti, ngn hng cn tip tc tuyn chn i ng nhn vin c trnh chuyn mn cao v c nng lc tht s vo lm vic. Cn b c tuyn chn cn c s kt hp hi ho gia nng lc chuyn mn v t cch o c. ng thi sau khi tuyn dng ngn hng cn ph bin mi cn b u nm bt c cc quy nh ca ngn hng cng nh cc quy nh ca lut php c lin quan; ngoi ra cn hng dn, o to chuyn su cho h. Ngn hng cn phi c nhng chnh sch thu ht nhn ti vo lm vic lu di , mi lm c vn hoc lm cng tc vin cho hot ng ca mnh. o to, trao i chuyn mn Ngn hng nn m cc lp o to, t chc cc bui hi tho, mi cc chuyn gia v ni chuyn. ng thi, trao i kinh nghim vi cc ngn hng bn. Bn cnh , lnh o cn khuyn khch, ng vin cn b t trau di kin thc, v c nhng nhn vin c nng lc i o to nc ngoi trong nhng khong thi gian nht nh, t c th gip cho cn b c iu kin hc hi, trau di v nng cao trnh nghip v. Gio dc v nhn thc, t cch o c Ngn hng cn thng xuyn gio dc v thc, o c v k lut cho cc cn b ca mnh gip h nhn thc c vai tr v ngha to ln ca cng tc thm nh d n, v c thc t gic trung thc v tinh thn trch nhim cao. Chnh v vy, ngn hng nn c ch i ng xng ng i vi nhn vin, ng thi, kp thi khen thng v vt cht ln tinh thn to ng lc cho cn b, cng nhn vin hon thnh tt cng vic ca mnh. Khng nhng th, ngn hng phi tng cng cng tc thanh tra, kim sot la chn v o to cc cn b c nng lc, chuyn mn nghip v vng vng v c phm cht tt. 2.2.4. Khai thc v x l thng tin 2.2.4.1. Thu thp thng tin Hiu qu ca cng tc thm nh d n ph thuc vo chnh xc ca thng tin. quyt nh cho vay hay t chi khon vay, cn b tn dng phi iu tra, thu thp, tng hp v phn tch cc ngun thng tin v khch hng. Thc trng hot ng ca ngn hng cho thy ngun thng tin nu ch c ly ch yu t pha khch hng th khng mang li tnh khch quan, b ri vo tnh trng thng tin khng cn xng. C ngha l ngn hng bit khng y v khch
Sinh vin: V Th Thy
77
hng ca mnh trong khi hot ng ca Ngn hng l cng khai i vi doanh nghip. a) iu tra trc tip doanh nghip xin vay vn * Phng vn ngi vay Hnh thc ny nhm ly nhng thng tin cn thit t ban lnh o ca doanh nghip thng qua mt cuc phng vn. Tuy rng hnh thc ly thng tin t h s vay vn, s sch k ton v bo co ti chnh c cng ngun cung cp thng tin l khch hng nhng nh tnh cht linh hot ca vic phng vn m cn b tn dng c th khng nh nhng iu ghi trong h s, tm ra nhng im yu hoc kha cnh khng c cp trong th tc h s. Mc ch phng vn ngi vay nhm kim tra: - Quan st thi , phng php v ni dung tr li ca khch hng pht hin nhng mu thun v nhng vn khng nht qun, hoc khng trung thc gia h s vay vn v ni dung tr li phng vn - Nhn xt t cch, nng lc, phm cht o c, kinh nghim, uy tn ca ngi vay - Gii trnh nhng im cha r hoc cn mu thun trong h s vay vn Cn c vo mc ch phng vn ni trn, cn b tn dng phi t t ra cc cu hi phng vn c th. Vn quan trng nht l ngh thut t cu hi, to ra bu khng kh thoi mi, khuyn khch khch hng ni chuyn, khai thc c nhiu thng tin b ch. Cn b tn dng cn phi nghin cu chun b trc ni dung phng vn cn chi tit cng tt. Vic lu d cn thn bin bn ghi chp hng ngy ni dung cc cuc phng vn cng c xem l cn thit phng trng hp c kin tng Khi t ra cc cu hi phng vn khch hng, cn b ngn hng cn c bit lu mt s ni dung m trong cc h s vay vn, khch hng thng gii trnh cha y nh: kh nng to iu kin cn v to ra cc ngun thu nhp t kt qu hot ng sn xut kinh doanh (bng vn vay ngn hng) tr n; cc ngun tin khc thay th c th huy ng c tr n ngn hng trong trng hp phng n xin vay b ri ro khng c ngun tr n cuc phng vn t kt qu cao, cn b tn dng cn chun b k t ngoi hnh, i ng gi, t cch gii thiu n trnh by vn sao cho lun th ch ng, c kh nng dn dt ngi phng vn theo nhng vn mnh cn lm sang t. Mun vy, trc ht cn b tn dng cn nm vng tt c cc d liu c v cng ty v lu n nhng vn cha tha ng.
Sinh vin: V Th Thy
78
* iu tra thc t ni hot ng sn xut kinh doanh ca ngi xin vay Song song vi vic m cc cuc phng vn, cn b tn dng cn cn tin hnh kim tra, kho st, tham quan thc t ti nh, phn xng hay vn phng v gp g nhn vin trc tip nh gi kh nng v hiu qu qun l, trnh k thut, cht lng uy tn sn phm, cc hnh thi hin vt v cht lng ca ti sn c nh, ti sn lu ng, sn phm, hng ha, dch v, Cn b tn dng cn lu phng trng hp khch hng mn nh xng sn xut ca ngi khc cho h tham gia. Theo cch ny, cn b tn dng khng nhng gp g vi gim c, k ton trng, m cn tip xc vi c cng, cng nhn ng thi bn cnh nhng chuyn thc t chnh thc, cn b tr sp xp cho cc chuyn i khng chnh thc nhm thu c cc kt qu xc thc v mi quan h ca ch doanh nghip vi cng nhn, ca doanh nghip vi khch hng hay cc nh cung cp Kt qu thu c t vic iu tra thc t nh th c khi lm o ngc hon ton quyt nh cho vay hay t chi. b) Thu thp thng tin t nhng ngun bn ngoi Cc ngun bn ngoi l t cc ngn hng c quan h vi doanh nghip, trung tm thng tin ri ro, cc khch hng ca doanh nghip, cc cng ty kim ton, chuyn gia k thut, ch trng chnh sch ca nh nc - Nhng thng tin t cc ngn hng c quan h thanh ton, tin gi, tn dng vi khch hng: loi thng tin ny ly t s sch, ti khon k ton ca khch hng i ng vi cc nghip v ni trn, qua ti khon ca ngn hng hoc t s liu thng k, cc nhn xt, nh gi tnh hnh sn xut kinh doanh, ti chnh, quan h vay tr, mc tn nhim ca cc ngn hng c quan h tn dng. thanh ton vi khch hng. Cc thng tin cn phi thu thp l: doanh s cho vay, thu n, ni dung thanh ton, cc quan h thanh ton vi khch hng lin quan - Cc khch hng (c bit l khch hng truyn thng) ca doanh nghip c th cho bit v cht lng sn phm, cc dch v i km sn phm nu c khi lng hng ha k kt theo hp ng - Cc cng ty kim ton c th cung cp nhng s liu chnh xc hay t ra cng tng i chnh xc v hot ng ti chnh ca donh nghip, gip ngn hng c cn c tnh ton cc ch tiu cn thit - Cc chuyn gia k thut c th cung cp nhng thng s k thut chun xc v my mc, thit b
Sinh vin: V Th Thy
79
- Cn b tn dng c th tham kho cc ti liu nh: ch trng chnh sch, phng hng nhim v pht trin kinh t x hi ca Nh nc, a phng, ngnh..., cc vn bn php l c lin quan Ngoi ra c th cn s h tr ca Trung tm thng tin ri ro ca Ngn hng Nh nc, c quan thu, ho quan, qun l th trng, cng an kinh t, a chnh, d lun cn b cng nhn vin, c) Thu thp thng tin t quan h khch hng lu di Mt khch hng c quan h lu di vi Ngn hng s to iu kin thun li trong vic nh gi hn so vi cc khch hng mi. Nhng thng tin c th ly t ngun ny l lung tin vo, ra trong ti khon ca doanh nghip, kh nng v uy tn trong thanh ton 2.2.4.2. X l thng tin Cng vic x l thng tin l v cng kh khn, phc tp, song n cng ch thc s c ngha khi cng tc x l thng tin l nghim tc v ng n. t c iu , yu cu i vi cn b tn dng phi hiu r bn cht, ngha ca cc khi nim dng trong phn tch. 2.2.5. Trang b c s vt cht k thut, ng dng tin hc trong thm nh Ngn hng cn y mnh a vic tnh ton cc ch tiu ti chnh trong vic thm nh d n u t vo chng trnh phn mm vi tnh. Trc ht cn a ton b cc thng tin tng hp v doanh nghip v cc d n u t vo my vi tnh. Ty thuc vo cch x l m thng tin s a ra cc knh khc nhau. Vic lm ny to thun li cho vic tnh ton cc ch tiu theo phng php nhy tnh t sut hon vn ni b Tnh ton cc ch tiu thc cht l vic tin hnh x l cc thng tin, nu cng vic x l thng tin ny c n gin ha, gim chi ph v thi gian th cng vic thu thp thng tin c c hi c u t nhiu hn. C nh th, ngun thng tin s c kh nng chnh xc hn, cng tc thm nh s t kt qu cao hn. ng thi gim thi gian u t cho qu trnh thm nh s lm cho ngn hng chng minh c nng lc ca mnh v tng uy tn i vi khch hng. 2.2.6. Lp qu h tr cho vic thm nh Hin nay, cc Ngn hng Vit Nam, c bit l cc ngn hng quc doanh dng nh cha c v cng khng cn dng n cc khon chi ph tr gip trong qu trnh thm nh bi v ngun thng tin l sn c. Vi Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh, ngun ny c th l do khch hng cung cp, do tiu chun k thut ca ngnh v Nh nc quy nh, do Phng d n Hi s
Sinh vin: V Th Thy
80
Ngn hng Cng thng ra hoc do linh cm v b dy kinh nghim ca cn b tn dng c kt. Ngay bn thn nhng ngi lm cng tc thm nh cng cha nhn thc s cn thit ca khon tin ny v mc d c nhng cuc gp g, tip xc trc tip cn chi ph nhng nhn chung cn l t v khng thng xuyn. Tuy nhin, khi nng cao cht lng thm nh tr thnh i hi v nht l khi th trng t vn pht trin mnh th ngun tin p ng cc khon chi ph ny l khng th thiu. Ngn hng nn lp ra qu thm nh, v thm nh l mt cng vic phc tp, cn nhiu thi gian, khng phi mt sm mt chiu m gii quyt c. cng tc thm nh t hiu qu cao, chi nhnh phi tin hnh t chc gp g khch hng, thng xuyn xung c s kim tra. Thm nh khng ch khng ch mt s giai on trc m c ngay trong v sau khi ngn hng cho vay. Nh vy, qu trnh ny phi din ra lin tc, v gn vi qu trnh sn xut kinh doanh ca doanh nghip. T thc tin , ngn hng nn c mt qu thm nh ring nhm gim bt nhng kh khn v chi ph cho cn b thm nh, v n cng gp phn ci to trang thit b, c s vt cht cho ngn hng. 2.2.7. C ch chnh sch ca Nh nc H thng chnh sch ca Nh nc nh hng v chi phi tt c cc lnh vc nh kinh t, chnh tr, tn gio, mi trng Mt s thay i d ln hay nh trong chnh sch ca Nh nc ngay lp tc tc ng n ton x hi. Cng tc thm nh d n cho vay vn ca Ngn hng cng khng phi l ngoi l, n b chi phi bi cc chnh sch v m cc mc khc nhau. 2.2.7.1. Quy nh thng nht v cng tc k ton v nng cao hiu qu cng tc kim ton Cng tc qun l nh nc v php lnh k ton thng k i vi cc doanh nghip cha c ch ng mc. Phn ln cc doanh nghip t nhn lm k ton rt s si, ty tin, y l cha k cc trng hp lp cng lc nhiu b s sch k ton hng gian ln v che mt c quan chc nng. Do vic nh gi tnh hnh ti chnh cc n v l rt kh khn, cn b tn dng s rt vt v v mt thi gian nu phi kim tra li ton b cc chng t pht sinh ca n v. V vy, Nh nc cn ban hnh nhng quy nh c tnh cht bt buc v s dng h thng k ton i vi doanh nghip cng nh chun mc v mc tin cy ca cng ty kim ton. Bn thn cng tc kim ton cn nng cao hiu qu ca mnh h tr cc Ngn hng. ng thi Nh nc cn quy nh tng cng thanh tra, kim tra s sch pht hin cc doanh nghip vi phm c bin php x l kp thi.
Sinh vin: V Th Thy
81
2.2.7.2. Vn th chp ti sn Ti sn th chp l bin php chng ri ro cho Ngn hng khi doanh nghip khng c kh nng tr n. Theo quy nh mi y ca Lut Doanh nghip, cc doanh nghip Nh nc khng cn th chp ti sn, nhng i vi khu vc t nhn th y l iu kin bt buc khi xin vay vn Ngn hng. Do t vn v ti sn nn a phn cc doanh nghip t nhn v gia nh dng nh ca v t xy dng lm vt th chp. Do , vn th chp ti sn cng c lin quan n quy lut t ai vn ang l iu ng bn. Hin nay, vic Ngn hng s dng t ai, nh ca th chp cn rt nhiu vng mc. Th nht, do cc iu lut cn khng nht qun, qu m h, cn b tn dng khng bit u l quy nh chun, cho nn vi tng trng hp c th u phi x l linh hot, iu ny s to ra k h cho bn gian ln lch mnh qua. Th hai, lin quan n vic nh gi ti sn th chp ca Ngn hng theo khung gi chun quy nh i vi tng loi nh ca, t ai. Tuy nhin, khung gi ny thng xuyn iu chnh theo bin ng ca th trng, trnh trng hp qu li thi, nht l tnh hnh kinh t x hi nc ta hin nay cha n nh. Vic nh gi cn i hi cn b tn dng cn xung tn ni kim tra, nh gi gi tr v hnh ca ti sn. Cui cng l vic pht mi ti sn, khi ri ro khng thu hi n. V pha Ngn hng, h khng h mong mun iu nu xy ra v trc ht n phn nh cht lng ca tn dng khng cao v sau l vic pht mi ti sn qu phc tp. Ngn hng phi chnh ch s hu t bn nh v iu ny l khng thc t cht no. Thng thng Ngn hng phi nh n bn th ba, tc l thnh lp mt y ban c s tham gia ca c quan chc nng, chnh quyn s ti v c quan lut php c lin quan. Tm li, Nh nc cn ban hnh cc quy nh, hiu qu r rang hn v nht l c tnh cng ch cao hn v vn th chp vn Ngn hng. ng thi cc quy nh khng nn dng li quyn v ngha v i vi ngi i vay v ngi cho vay, m cn c quy nh i vi cc bn c lin quan. Bn cht ca cng tc thm nh v cng phc tp v lin quan n nhiu lnh vc nn n b chi phi bi mi nhn t tc dng trn mi lnh vc. Tt c cc lin quan tm v m u c nh hng n cng tc thm nh d n. Tuy nhin bn thn cng tc thm nh phi lun t hon thin, nng cao hn na cht lng cng vic, iu ny ph thuc vo kh nng v s n lc ca nghnh ngn hng, ca h thng, ca tng chi nhnh v ca mi cn b lm cng tc tn dng.
Sinh vin: V Th Thy
82
2.3. Mt s kin ngh hon thin cng tc thm inh d n u t ti NHCT Ba nh 2.3.1. i vi c quan nh nc, Chnh ph v cc B ngnh lin quan Th nht, Nh nc cn cng b rng ri quy hoch tng th v pht trin kinh t - x hi theo ngnh, vng lnh th v theo tng thi k. Quy hoch ny s gip cho cc ngn hng c c s b tr k hoch tn dng va m bo nhu cu vn u t ca doanh nghip va m bo v mt li ch cho cc ngn hng. Th hai, Nh nc phi khng ngng hon thin h thng php lut v cc c ch chnh sch, Nh nc cn hon thin h thng php lut cho ngn hng ni chung v c ch thm nh ni ring, cn khn trng hon thin c ch chnh sch v h thng cc vn bn php lut nhm m bo cho ngn hng hot ng mt cch hiu qu, nng ng v an ton. ng thi, chnh ph cn sa i php lnh hp ng kinh t, iu chnh mt s vn lin quan n hot ng tn dng ngn hng. Ngoi ra, cng cn c vn bn hng dn c th trch nhim ca cc bn vi kt qu thm nh trong ni dung d n, quy nh tng bc v vic m rng quyn v trch nhim thm nh i vi nhng i tng thng xuyn lin quan. Th ba, Nh nc cn c quy nh buc cc doanh nghip thc hin nghim tc ch hoch ton, k ton, to iu kin cho ngn hng trong vic kim tra, gim st tnh hnh ca doanh nghip, t c th phng nga ri ro. ng thi, y mnh hot ng kim ton ca nh nc v kim ton c lp v y l ni cung cp thng tin cho cng tc thm nh tng i chnh xc. c bit, quc hi nn c quy nh i vi cc bo co ti chnh phi c xc nhn bi cc c quan kim ton. Th t, Nh nc phi y mnh cc doanh nghip lm n c hiu qu, tao iu kin cho u t c trng im v em li hiu qu kinh t cao. ng thi, cn y mnh tin trnh c phn ho cc doanh nghip Nh nc nng cao trch nhim, t ch v cht lng qun l cc doanh nghip Nh nc. Th nm, cc B ch qun nh: B nng nghip, cng thng, ti chnh, tng cc thng k cn phi hp vi nhau trong vic thm nh v ph duyt cc d n. Mt khc, cc B cn h thng ho thng tin lin quan n lnh vc m mnh qun l, ng thi cng b cng khai cc thng tin ny hng nm cc ngn hng v ch u t d dng thu thp thng tin. 2.3.2 i vi Ngn hng nh nc Vit Nam H thng ngn hng ng vai tr rt quan trng trong nn kinh t v s pht trin ca nn kinh t th trng. V vy, ngn hng nh nc cn c nhng chnh
Sinh vin: V Th Thy
83
sch ph hp nhm thc y hot ng ca cc ngn hng ni chung v nng cao cht lng thm nh ni ring. Ngn hng nh nc cn ban hnh ni dung quy trnh thm nh d n thng nht trn c s thm nh d n ca cc c quan khoa hc, B xy dng, B k hoch u t, B mi trngsao cho ph hp vi iu kin nc ta v ho nhp c vi thng l quc t. Ngn hng nh nc cn tng cng h tr chuyn mn, nghip v cho cc ngn hng bng cch t chc cc lp hun luyn o to nghip v cho cc cn b, ch trng k nng thc hnh bng phn mm thm nh trn my tnh vi cc v d thc tin. Hng nm, nn t chc cc hi ngh tng kt u t ca cc ngn hng thng mi t rt ra bi hc kinh nghim v gp phn nh hng u t trong tng lai. Mt khc, Ngn hng nh nc cn nng cao hiu qu hot ng ca trung tm phng nga ri ro v trung tm tn dng ngn hng cung cp cc ngun thng tin hu ch, v m bo an ton cho hot ng ca h thng ngn hng. V vy, ngn hng nh nc nn m rng phm vi cung cp thng tin ca trung tm tn dng (CIC) v cung cp thm cc thng tin kinh t - k thut c lin quan cn b thm nh c th thc hin tt hn cng tc thm nh. Bn cnh , cng tc thanh tra, gim st cn c y mnh kp thi pht hin nhng sai st trong cng tc tn dng, c th l cng tc thm nh d n u t hn ch nhng ri ro. ng thi h thng ngn hng thng mi cn tng cng s hp tc vi nhau trong vic thu thp v x l thng tin phc v cho cng tc thm nh d n c tt hn. V mi ngn hng u c th mnh ring nn s hp tc ny s to iu kin cho cc ngn hng pht huy c th mnh ca mnh.
2.3.3. i vi ngn hng cng thng Vit Nam Nng cao cht lng i ng cn b thm nh, chuyn nghip ha i ng cn b i vi cng tc qun tr ri ro, nht l i vi cc khu phn tch v nh gi cc d n. Thng xuyn iu cc on kim tra gim st h tr hot ng thm nh ti ngn hng, ng thi c cc cn b thm nh c kinh nghim lu nm, cc chuyn gia thuc trung tm o to ca ngn hng cng thng Vit Nam n ng gp kin cho cng tc thm nh ti ngn hng.
Sinh vin: V Th Thy
84
Nghin cu xut vi NHNN b sung, hon thin quy ch u t v cc quy nh khc to iu kin cho cc DNVVN d dng tip cn vn vay ngn hng. Xy dng b phn phn tch, nh gi, cp nhp thng tin thm nh nhiu chiu ti chi nhnh cp 1 hoc theo tng khu vc. C nhim v: - Trc tip tip nhn v x l thng tin khch hng, thng tin giao dch tn dng v a ra cnh bo sm v cc ri ro tn dng thng qua vic phn tch x l thng tin qua cc knh thng tin khc nhau v chu trch nhim v tnh chnh xc ca thng tin, ng thi trc tip cung cp cc thng tin php l, ti chnh, phi ti chnh, thng tin v cc khon n thu nhp c nhm m bo cc giao dch tn dng c xc lp ti chi nhnh hoc khu vc an ton, hiu qu; lp bo co thng tin tn dng; cung cp thng tin cho NHCT VN v Trung tm thng tin tn dng. - L u mi thit lp mi quan h cht ch vi cc s, ban, ngnh v cc cng ty ti chnh, bo him, cc ngnh ngh c lin quan tip nhn v x l thng tin chnh xc, c an ton nh hng u t ng n trc khi a ra cc quyt nh cho vay vn. 2.3.4. Kin ngh vi ch u t gip ngn hng thun li trong vic thm nh d n u t th trc ht cc doanh nghip nn la chn lnh vc ngnh ngh kinh doanh ph hp vi kh nng ti chnh v nng lc qun l ca mnh. Cc d n vay vn cn p ng cc yu cu v tnh hp php, ph hp vi quy hoch pht trin ca ca tng ngnh, tng vng ngn hang khng phi mt thi gian v chi ph thm nh nhng d n khng c php hot ng. c bit, cc ch u t cn phi nhn thc ng vai tr ca cng tc thm nh d n u t trc khi ra quyt nh u t c nhng d n thc s c hiu qu, trnh coi vic lp d n ch l hnh thc xin vay vn. Ngoi ra, cc bo co ta chnh, cc lun chng kinh t k thut v cc ti liu c lin quan gi n ngn hang phi m bo tnh trung thc, chnh xc kt qu thm nh c chnh xc. c nh vy, ch u t cn c s hp tc cao vi ngn hng.
Sinh vin: V Th Thy
85
Sinh vin: V Th Thy
86
KT LUN
Nhim v cng nghip ha hin i ha t nc c ra t i hi ng VII v c c th ha qua hai ln i hi tip theo i hi h thng Ngn hng phi tip tc i mi mnh m, ton din, trit cc mt hot ng. Bt k mt nn kinh t no c coi l pht trin u khng th thiu b my ca cc Ngn hng bi v chng ta l cc khng gian ti chnh, m cho vay li l mt trong cc hot ng c bn ca Ngn hng. Khu kim tra i vi cc khon vay gi vai tr quan trng trong vic quyt nh cho vay hay t chi khon vay. Yu cu nng cao v nng cao hn na cht lng thm nh m quan trng l thm nh d n u t c ngha quyt nh i vi s tn ti v pht trin ca mi mt ngn hng. Trc ngng ca hi nhp, cc Ngn hng Vit Nam v ang v s phi i mt vi nhng thch thc ln lao. Vi hnh trang sn c, cng c cc Ngn hng khc, Ngn hng Cng thng Vit Nam Chi nhnh Ba nh cn xc nh v tr, trch nhim ca mnh, thch nghi nhanh vi c ch th trng, hin i ha cng ngh Ngn hng, hon thin h thng t chc v nng cao trnh cn b, phn u a hot ng ca ngn hng c bc pht trin mi ng hng, an ton v hiu qu. Hon thnh bi vit ny, em xin chn trng cm n s gip ca cc cn b Ngn hng Cng thng Vit Nam - Chi nhnh Ba nh, c bit l cc anh ch trong phng khch hng va v nh. Em xin chn thnh cm n Thy Nguyn Hng Minh l ngi tn tnh hng dn em trong vic nghin cu ti ny.
DANH MC TI LIU THAM KHO 1. Gio trnh Kinh t u t NXB i hc KTQD
Sinh vin: V Th Thy
87
2. Gio trnh Lp d n u t NXB Thng k 3. Gio trnh Ti chnh doanh nghip NXB Thng k 4. Ngh nh 07/2003/N-CP ngy 30/01/2003 ca Chnh ph v sa i b sung mt s iu ca Quy ch qun l u t v xy dng. 5. Bo co tng kt hot ng kinh doanh ca ngn hng Cong thng Ba nh nm 2005 2008. 6. Phng php phn tch d n u t NXB Quc gia 7. Lun vn tt nghip ca B mn Kinh t u t.
Sinh vin: V Th Thy
88
MC LC
PL 02.1/ PHN TCH C CU V S BIN NG TI SN ...................................38 PL 02.2/ PHN TCH C CU V S BIN NG NGUN VN............................39 PL 02.3/ PHN TCH TNH HNH CNG N.................................................................39 A. GI TR TI SN C TNH LM M BO................................................48 B1. Ngun vn ch s hu...............................................................................................49 C. CC KHON PHI TR..............................................................................................49
Sinh vin: V Th Thy

chuyên đề tốt nghiệp

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

chuyên đề tốt nghiệp

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Chuyn thc tp tt nghip

GVHD: TS. Nguyn Hng Minh

Sinh vin: V Th Thy

Lp: Kinh t u t 48B-QN

Chuyn thc tp tt nghip

GVHD: TS. Nguyn Hng Minh

Chuyn thc tp tt nghip

GVHD: TS. Nguyn Hng Minh

Sinh vin: V Th Thy

Lp: Kinh t u t 48B-QN

Chuyn thc tp tt nghip

GVHD: TS. Nguyn Hng Minh

Sinh vin: V Th Thy

Lp: Kinh t u t 48B-QN

Chuyn thc tp tt nghip

GVHD: TS. Nguyn Hng Minh

Sinh vin: V Th Thy

Lp: Kinh t u t 48B-QN

Chuyn thc tp tt nghip

GVHD: TS. Nguyn Hng Minh

Khi Kinh doanh

Phng Thanh ton XNK

Phng Phng K Thng tin Ton & in ton

Phng T chc Hnh chnh

Sinh vin: V Th Thy

Lp: Kinh t u t 48B-QN

Chuyn thc tp tt nghip

GVHD: TS. Nguyn Hng Minh

Sinh vin: V Th Thy

Lp: Kinh t u t 48B-QN

Chuyn thc tp tt nghip

GVHD: TS. Nguyn Hng Minh

Sinh vin: V Th Thy

Lp: Kinh t u t 48B-QN

Chuyn thc tp tt nghip

GVHD: TS. Nguyn Hng Minh

Sinh vin: V Th Thy

Lp: Kinh t u t 48B-QN

Chuyn thc tp tt nghip

GVHD: TS. Nguyn Hng Minh

1.1.4.2. Hot ng tn dng A, Thc hin ch tiu d n

Sinh vin: V Th Thy

Lp: Kinh t u t 48B-QN

Chuyn thc tp tt nghip

GVHD: TS. Nguyn Hng Minh

D n bnh qun 2.383

Sinh vin: V Th Thy

Lp: Kinh t u t 48B-QN

Chuyn thc tp tt nghip

GVHD: TS. Nguyn Hng Minh

Sinh vin: V Th Thy

Lp: Kinh t u t 48B-QN

Chuyn thc tp tt nghip

GVHD: TS. Nguyn Hng Minh

Sinh vin: V Th Thy

Lp: Kinh t u t 48B-QN

Chuyn thc tp tt nghip

GVHD: TS. Nguyn Hng Minh

Sinh vin: V Th Thy

Lp: Kinh t u t 48B-QN

Chuyn thc tp tt nghip

GVHD: TS. Nguyn Hng Minh

Sinh vin: V Th Thy

Lp: Kinh t u t 48B-QN