- TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG HÀ NỘI. - Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng Mã số . - Tôi xin cam đoan rằng, luận văn thạc sỹ chuyên ngành Tài chính -Ngân hàng với đề tài “Phân tích tài chính tại Công ty TNHH Một thành viên Công trình giao thông Hà Nội” là công trình nghiên cứu của riêng tôi, có sự đóng góp ý kiến của ngƣời hƣớng dẫn khoa học.. - Cơ sở lý luận về phân tích tài chính doanh nghiệp. - Phân tích tài chính doanh nghiệp. - Cơ sở dữ liệu và phƣơng pháp sử dụng trong phân tích tài chính doanh nghiệp. - Nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp. - Tổng quan về công ty TNHH Một thành viên Công trình giao thông Hà Nội. - Phân tích thực trạng tài chính công ty. - Phân tích khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp. - Phân tích chỉ số tài chính. - Đánh giá chung về tình hình tài chính của Công ty TNHH Một thành viên công trình giao thông Hà Nội. - Định hƣớng phát triển của công ty. - Một số giải pháp cải thiện tình hình tài chính của công ty.. - 3 Công ty GTHN Công ty TNHH Một thành viên công trình giao thông Hà Nội. - Bảng phân tích biến động nguồn vốn của công ty 47 8 Bảng 3.7. - của công ty giai đoạn . - của 3 công ty năm 2013 53. - công ty 57. - 3 công ty trong năm 2013 65. - Các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của 3 công ty. - Sơ đồ tổ chức Công ty TNHH Một thành viên Công trình giao thông Hà Nội. - Lƣu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh, đầu tƣ và tài chính của công ty. - Khả năng thanh toán nhanh của công ty 58. - Phân tích tài chính doanh nghiệp có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong việc cung cấp thông tin cho các đối tƣợng quan tâm đến tài chính doanh nghiệp. - Tình hình tài chính của doanh nghiệp thể hiện tình trạng hay thực trạng tài chính của doanh nghiệp tại một thời điểm và là kết quả của một quá trình. - Tình hình tài chính của doanh nghiệp tốt hay xấu, khả quan hay bi đát thể hiện rõ nét chất lƣợng của toàn bộ các hoạt động mà doanh nghiệp đã tiến hành. - Căn cứ vào thông tin phân tích tài chính, các đối tƣợng sử dụng thông tin có thể biết đƣợc trạng thái tài chính cụ thể cũng nhƣ xu thế phát triển của doanh nghiệp cả về an ninh tài chính, mức độ độc lập tài chính, chính sách huy động vốn và sử dụng vốn, tình hình và khả năng thanh toán. - Đồng thời, thông qua việc xem xét tình hình tài chính ở hiện tại cũng có thể dự báo đƣợc những chỉ tiêu tài chính chủ yếu trong tƣơng lai, dự báo đƣợc những thuận lợi hay khó khăn mà doanh nghiệp có thể gặp phải. - Vì vậy, phân tích tài chính đƣợc nhiều đối tƣợng quan tâm nhƣ nhà quản trị, nhà đầu tƣ, cơ quan quản lý Nhà nƣớc, tổ chức kiểm toán, tổ chức tín dụng, ngƣời lao động.... - Sản phẩm của các công ty xây dựng giao thông là các công trình giao thông hoàn thiện, nguồn cơ sở hạ tầng vững mạnh tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển đất nước, bởi vậy việc nắm bắt tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động tài chính thông qua phân tích t ài chính công ty xây dựng giao thông là việc làm không thể thiếu trong công tác quản lý tài chính, nhằm đưa ra những quyết định quan trọng về chiến lược sản xuất, kinh doanh kịp thời và hiệu quả. - phát triển trong nền kinh tế biến động và cạnh tranh cao, bắt buộc các Công ty trước hết phải ý thức được thực trạng tài chính của chính Doanh nghiệp mình.. - Và theo tôi biết thì hiện nay chƣa có một công trình nghiên cứu nào về phân tích tài chính tại công ty. - Từ những lý do trên, tác giả đã chọn đề tài: “Phân tích tài chính tại Công ty TNHH Một thành viên Công trình giao thông Hà Nội” làm đề tài luận văn tốt nghiệp của mình.. - Câu hỏi 1: Thực trạng tài chính tại công ty TNHH Một thành viên công trình giao thông Hà Nội ra sao. - Câu hỏi 2 : Giải pháp nào nhằm cải thiện tình hình tài chính của Công ty ? 2. - Nghiên cứu thực trạng tài chính của doanh nghiệp từ đó chỉ ra nhƣng điểm mạnh cũng nhƣ những hạn chế của Công ty. - Thực hiện đánh giá và so sánh tình hình tài chính của doanh nghiệp với các đơn vị cùng ngành để có định hƣớng phát triển trong tƣơng lai.. - Đối tƣợng nghiên cứu: Tình hình tài chính công ty TNHH một thành viên công trình giao thông Hà Nội.. - Về không gian: phân tích tình hình tài chính Công ty TNHH một thành viên công trình giao thông Hà Nội thông qua các báo cáo tài chính của Công ty và các tài liệu khác về thông tin tài chính.. - Các số liệu trong luận văn dựa trên các Báo cáo tài chính hàng năm của Công ty TNHH Một thành viên Công trình giao thông Hà Nội, các bài viết đƣợc đăng trên các tạp chí, các báo. - Tổng quan tình hình nghiên cứu và cơ sở lý luận về phân tích tài chính trong doanh nghiệp.. - Phân tích thực trạng tài chính tại Công ty TNHH Một thành viên Công trình giao thông Hà Nội.. - Một số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính tại Công ty TNHH Một thành viên công trình giao thông Hà Nội.. - Nghiên cứu về phân tích tài chính đã có rất nhiều tác giả thực hiện. - Về cơ bản các tác giả đã nghiên cứu sâu về lý luận chung phân tích tài chính doanh nghiệp, bên cạnh đó các tác giả đã có những kiến nghị và giải pháp nhằm hoàn thiện phân tích tài chính doanh nghiệp nghiên cứu.. - Trần Thế Phƣơng (2012), tác giả nêu đƣợc khái niệm, ý nghĩa, cơ sở dữ liệu trong phân tích tài chính doanh nghiệp. - Về nôi dung phân tích tác giả đã phân tích cấu trúc tài chính doanh nghiệp, phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh, phân tích tình hình công nợ phải thu, phải trả và khả năng thanh toán của doanh nghiệp, phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh, các quan hệ tài chính khác của doanh nghiệp. - Về phân tích thực trạng tác giả đã phân tích đƣợc cơ cấu tài sản có sự tăng đột biến vì công ty đã vay nƣớc ngoài theo sự bảo lãnh của chính phủ để đầu tƣ xây dựng Nhà máy xi măng Quang Sơn, do đó đã làm tăng vốn chủ sở hữu, nên các hệ số khả năng thanh toán, công nợ phải thu, phải trả, hiệu quả hoạt động kinh doanh có sự thay đổi.Tóm lại, tác giả đã hệ thống đầy đủ cơ sở lý luận về phân tích tài chính, phân tích thực trạng tài chính của doanh nghiệp và đƣa ra cơ sở lý luận để nâng cao năng lực tài chính của doanh nghiệp. - Tác giả đã có sự so sánh tài chính trong 3 năm nhƣng tác giả vẫn chƣa có sự so sánh số liệu tài chính của công ty với số liệu tài chính của ngành hoặc công ty khác.. - Nguyễn Xuân Vinh (2012), về cơ sở lý luận tác giả đã trình bày đƣợc những luận điểm lý thuyết cơ bản và khá chi tiết về các chỉ tiêu đánh giá tài chính doanh nghiệp, các nguyên nhân, dấu hiệu biểu hiện cụ thể của rủi ro tài chính doanh. - nghiệp, trình bày một số kinh nghiệm của các doanh nghiệp trong ngành về quản lý tài chính doanh nghiệp… Qua đó, làm tiền đề cho việc phân tích thực trạng tài chính công ty Thép Hòa Phát. - Cụ thể trong luận văn, tác giả đã xem xét đánh giá tình hình tài chính của công ty trong giai đoạn bằng cách sử dụng các phƣơng pháp cơ bản nhƣ thống kê mô tả, so sánh, phân tích, tổng hợp số liệu… và thông qua các chỉ tiêu cơ bản về định tính, định lƣợng để cho ngƣời đọc thấy đƣợc các vấn đề hạn chế còn tồn tại đó là: Nợ phải trả ở mức cao, tỷ lệ tài sản cố định trên tổng tài sản lớn, hiệu suất sử dụng tài sản cố định chƣa cao,...Bên cạnh đó, tác giả cũng đã đƣa ra những nguyên nhân chủ quan dẫn tới những thực trạng nêu trên, đó là: doanh nghiệp chƣa có định hƣớng, chiến lƣợc cụ thể cho phân tích tài chính, chƣa chú trọng phát triển các thƣớc đo lƣợng hóa về tài chính, nhân sự của bộ phận tài chính kế toán còn nhiều hạn chế, hoạt động kiểm tra giám sát chƣa đƣợc chú trọng đúng mức. - Và một số những nguyên nhân khách quan nhƣ: Lãi suất ngân hàng cao, chính sách tài khóa chặt của chính phủ,...Xuất phát từ thực trạng và những nguyên nhân kể trên, luận văn đã đƣa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cƣờng hiệu quả hoạt động tài chính tại doanh nghiệp trong đó có một số biện pháp tích cực nhƣ: Tăng doanh thu, giảm chi phí, quản lý hàng tồn kho,.... - Trần Thanh Thủy (2013), về phần cơ sở lý luận tác giả đã nêu đƣợc khái niệm, mục tiêu cũng nhƣ các thông tin sử dụng trong phân tích tài chính doanh nghiệp và đƣa ra đƣợc lý thuyết về nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp gồm phân tích sự biến động về tài sản, nguồn vốn và phân tích các chỉ số tài chính.. - Phần phân tích chỉ số tài chính tác giả đã phân tích đƣợc nhóm chỉ số thanh khoản, nhóm các hệ số khả năng sinh lời, nhóm các chỉ tiêu phản ánh khả năng quản lý tài sản, nhóm các chỉ tiêu phản ánh khả năng quản lý nợ. - Tác giả đã so sánh số liệu tài chính của 3 năm và so sánh với số liệu tài chính của Công ty xuất nhập khẩu hàng không. - Nguyễn Thanh Tùng (2014), về cơ sở lý luận tác giả đã đƣa ra đƣợc bộ lý thuyết rất phù hợp trong việc phân tích tài chính doanh nghiệp gồm các khái niệm, vai trò, mục tiêu, cơ sở dữ liệu trong phân tích tài chính doanh nghiệp. - Nôi dung phân tích tác giả đã phân tích đƣợc khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp (về biến động tài sản, nguồn vốn, về doanh thu, chi phí và lợi nhuận, về biến động của dòng tiền), phần thứ hai tác giả nêu đƣợc nhóm hệ số tài chính (khả năng thanh toán, đòn bẩy tài chính, hiệu quả sử dụng tài sản, nhóm hệ số thị trƣờng. - Đó là phần khái quát tình hình tài chính, để hiểu rõ hơn tác giả đã phân tích chỉ số tài chính qua các hệ số thanh toán hiện hành, hệ số thanh toán nhanh, hệ số thanh toán tức thời, chỉ số nợ, khả năng thanh toán lãi vay, vòng quay tài sản cố định, tài sản lƣu động, hàng tồn kho, tổng tài sản, tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu, tỷ suất lợi nhuận trên tài sản, tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu. - Tóm lại, tác giả đã hệ thống đầy đủ cơ sở lý luận về phân tích tài chính, phân tích thực trạng tài chính của doanh nghiệp và đƣa ra cơ sở lý luận để nâng cao năng lực tài chính của. - doanh nghiệp. - Tác giả đã có sự so sánh số liệu tài chính trong 4 năm và so sánh số liệu tài chính của công ty với số liệu tài chính của công ty khác.. - Thứ nhất: Các công trình nghiên cứu đã hệ thống đầy đủ cơ sở lý luận về phân tích tài chính, phân tích thực trạng tài chính của doanh nghiệp và đƣa ra những giải pháp để khắc phục các mặt tồn tại để nâng cao năng lực tài chính của doanh nghiệp.. - Đối với các đề tài nghiên cứu tại Công ty TNHH một thành viên Công trình giao thông Hà Nội từ trƣớc đến nay chƣa có đề tài nào về phân tích tài chính của Công ty với mục tiêu hệ thống hóa những cơ sở lý luận về phân tích tài chính để Công ty có thể áp dụng cho việc phân tích tài chính qua đó giúp doanh nghiệp có cơ sở ra quyết định hợp lý. - Đồng thời, cũng chƣa có luận văn nào phân tích thực trạng tài chính của Công ty thông qua các phƣơng pháp phân tích tài chính khoa học để qua đó thấy đƣợc mặt mạnh, mặt yếu, các nguy cơ, rủi ro tài chính của Công ty, từ đó có các giải pháp nhằm nâng cao năng lực tài chính của công ty.. - Đề tài nghiên cứu "Phân tích tài chính tại Công ty TNHH Một thành viên Công trình giao thông Hà nội". - Khái niệm, vai trò và mục tiêu của quản lý tài chính 1.2.1.1. - Quản lý tài chính là việc lên kế hoạch sử dụng các nguồn vốn, đảm bảo thực hiện các dự án sản xuất và kinh doanh, theo dõi, đánh giá và điều chỉnh kịp thời kế hoạch tài chính.. - Việc quản lý tài chính bao gồm việc lập các kế hoạch tài chính dài hạn và ngắn hạn, đồng thời quản lý có hiệu quả nguồn vốn hoạt động thực của doanh nghiệp. - Lập kế hoạch tài chính sẽ cho phép qụyết định lƣợng nguyên liệu thô doanh nghiệp có thể mua, sản phẩm doanh nghiệp có thể sản xuất và khả năng doanh nghiệp có thể tiếp thị, quảng cáo để bán sản phẩm ra thị trƣờng. - Việc quản lý tài chính không có hiệu quả là nguyên nhân lớn nhất dẫn đến sự thất bại của các công ty, không kể công ty vừa và nhỏ hay các tập đoàn công ty lớn.. - Mục tiêu và vai trò của quản lý tài chính. - Mục tiêu của quản lý tài chính:. - Quản lý tài chính doanh nghiệp nhằm thực hiện các mục tiêu đó.. - Vai trò của quản lý tài chính:. - Quản lý tài chính luôn giữ một vai trò quan trọng trong hoạt động quản lý của doanh nghiệp, nó quyết định sự thành bại của doanh nghiệp trong quá trình kinh doanh. - Đặc biệt, trong xu thế hội nhập khu vực và quốc tế, trong điều kiện cạnh tranh đang diễn ra khốc liệt trên phạm vi toàn cầu, quản lý tài chính trở nên quan trọng hơn bao giờ hết. - Quản lý tài chính phục vụ mục tiêu của doanh nghiệp, mục tiêu của doanh nghiệp đó chính là tối đa hóa giá trị của doanh nghiệp. - Vai trò của quản lý tài chính đƣợc thể hiện trên 3 nội dung sau:. - Nhƣ vậy, quản lý tài chính là một hoạt động có mối liên hệ chặt chẽ với mọi hoạt động của doanh nghiệp. - Quản lý tài chính tốt có thể khắc phục đƣợc mọi khuyết điểm trong các lĩnh vực khác. - Một quyết định tài chính không đƣợc cân nhắc và hoạch định kỹ lƣỡng có thể gây nên tổn thất khôn lƣờng cho doanh nghiệp và cho nền kinh tế. - Bởi vậy, quản lý tài chính doanh nghiệp tốt có vai trò quan trọng đối với việc nâng cao hiệu quả quản lý tài chính quốc gia.. - Giáo trình phân tích tài chính doanh nghiệp. - Hà Nội: Nhà xuất bản Tài chính.. - Phân tích hoạt động doanh nghiệp – Phân tích kinh doanh – Phân tích báo cáo tài chính – Phân tích hiệu quả các dự án. - Phân tích các báo cáo tài chính – Lý thuyết bài tập và bài giải.Hà Nội: NXB Giao thông vận tải.. - Công ty Cổ phần Công trình Giao thông 2 Hà Nội, 2013. - Báo cáo tài chính năm 2013.. - Công ty TNHH Một thành viên Công trình Giao thông Ha ̀ Nô ̣i . - Báo cáo tài chính từ năm 2011 đến năm 2013.. - Đầu tư tài chính. - Tài chính doanh nghiệp căn bản. - Giáo trình phân tích báo cáo tài chính. - Phân tích tài chính tại Công ty Cổ phần Xây dựng Công nghiệp Việt Nam. - Phân tích tình hình tài chính công ty một thành viên Thép Hòa Phát. - Phân tích tình hình tài chính công ty xuất nhập khẩu Vinashin. - Luận văn Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng. - Phân tích tài chính Tổng Công ty Cổ phần Bưu chính Viettel