- HƯỚNG DẪN LUÂN CHUYỂN CHỨNG TỪ. - Qui định lập luân chuyển và lưu chứng từ kế toán:. - Lưu STT Loại Chứng Từ Ký mã. - photo Là chứng từ gốc của. - Nhập kho từ SX 1 Giao Thủ kho ghi thẻ kho và chuyển KT lưu (vào cuốn PNK. - Nhập từ mua ngoài 2-3 Giao Thủ kho ghi thẻ. - kho và chuyển KT lưu (vào cuốn PNK. - Làm chứng từ thanh toán + Kẹp vào PC (nếu Cơ sở tự thanh toán. - Chuyển về PTV để Kẹp vào PC (nếu Cty chi hộ). - Giao cho khách hàng (nếu có yêu cầu). - Nhập nội bộ 2-3 Giao Thủ kho ghi thẻ kho và chuyển KT lưu (vào cuốn PNK. - Giao cho cơ sở nội bộ (kẹp vào chứng từ xuất). - Nhập khác 1-3 Giao Thủ kho ghi thẻ kho và chuyển KT lưu (vào cuốn PNK. - Xuất kho để SX 1 Giao Thủ kho ghi thẻ kho và chuyển KT chi tiết hàng tồn khỏ lưu (vào cuốn PXK. - Xuất nội bộ 2 Giao Thủ kho ghi thẻ. - kho và chuyển KT lưu (vào cuốn PXK. - Giao cho cơ sở nội bộ. - (kẹp vào chứng từ nhập. - Xuất khác 1-2 Giao Thủ kho ghi thẻ kho và chuyển KT lưu (vào cuốn PXK. - vận chuyển nội bộ. - 03-VT 3 Lưu tại cuốn Giao cho cơ sở nội bộ _lưu với chứng từ nhập kho (nếu có nhập kho) _hoặc lưu cùng phiếu chi. - Chứng từ PC (nếu có nhập kho). - 1 _Đóng thành cuốn _Kẹp vào cuốn PXK kiêm vận chuyển nội bộ. - 5 Thẻ kho 06-VT Thủ kho 1 Thủ kho. - 6 Biên bản kiểm kê 08-VT KT 3 Giao thủ kho Chuyển về PKT KT cơ sở lưu II BÁN HÀNG. - 3 Lưu tại cuốn Giao khách hàng Dùng để Thanh toán + Kẹp vào PT (nếu Cơ sở tự thu. - Chuyển về P.TV để kẹp vào PT (nếu Cty thu hộ).. - +Kẹp vào chứng từ ngân hàng (thu bằng CK). - KT Cơ sở. - PTV 2 PTV lưu Giao cho khách hàng KT Cơ sở. - 7 Biên bản trả hàng KT 2 PTV lưu (hồ sơ trả hàng) Giao cho khách hàng KT Cơ sở. - 1 Phiếu thu 01-TT KT 2 Thủ quỹ giữ ghi BCQ và chuyển kế toán lưu thành cuốn (liên màu trắng). - Giao cho người nộp tiền (nếu cần) (liên màu vàng). - 2 Phiếu chi 02-TT KT 1-3 Thủ quỹ giữ ghi BCQ và chuyển kế toán lưu thành cuốn (liên màu trắng). - Giao cho người nhận tiền (nếu cần) (liên màu vàng). - 3 Biên bản kiểm quỹ 07-TT KT 3 Thủ quỹ PKT Kế toán. - 01-TSCĐ KT TSCĐ 3 KT TSCĐ lưu Nơi nhận Người giao. - 3 KT TSCĐ lưu PKT PTCS. - 3 Thẻ TSCĐ 02-TSCĐ KT TSCĐ 1 KT TSCĐ lưu 4 BB thanh lý, nhượng. - 03-TSCĐ KT TSCĐ 3 KT TSCĐ lưu PKT PTCS. - KT TSCĐ 3 KT TSCĐ lưu PKT PTCS. - KT TSCĐ 2-3 KT TSCĐ lưu Người giao Người nhận 7 Hợp đồng mua bán. - PTV Phòng TV lưu Khách hàng KT TSCĐ. - BB đối chiếu công nơ KT 3 Phòng kế toán Giao cho khách hàng KT cơ sở lưu - BB giảm giá hàng bán KT 3 Phòng kế toán Giao cho khách hàng KT cơ sở lưu. - 3 PTV Lưu Kẹp vào phiếu chi KT. - Hợp đồng PTV PTV lưu Khách hàng. - Biên bản thanh lý PTV PTV lưu Khách hàng. - Biên bản xử lý liên quan hạch toán. - Chứng từ ghi sổ KT 2 KT cơ sở lưu Nộp PKT (kèm chứng từ. - Qui định nộp chứng từ kế toán về phòng kế toán Các chứng từ khi nộp về phòng kế toán phải được:. - Đóng thành cuốn theo loại và kèm theo chứng từ gốc. - STT Loại chứng từ Nộp về PKT chậm nhất Người nhận 1 Phiếu thu Ngày 20 tháng sau KT kiểm tra 2 Phiếu chi Ngày 20 tháng sau ( chứng từ 3 Phiếu nhập kho Ngày cuối tháng sau Các Phân xưởng in 4 Phiếu xuất kho Ngày cuối tháng sau Nộp cho kế toán 5 Biên bản kiểm kê 10 ngày sau kiểm kê Tổng hợp in) 6 Các biên bản khác Ngày 20 tháng sau. - 7 Bảng lương, BHXH,YT,kpcđ Ngày 20 tháng sau 8 Chứng từ ghi sổ Ngày 20 tháng sau
Xem thử không khả dụng, vui lòng xem tại trang nguồn hoặc xem
Tóm tắt