- QUY TRÌNH TẠM ỨNG VÀ QUYẾT TOÁN TẠM ỨNG TIỀN MẶT. - Tăng cường công tác quản lý tiền mặt , quản lý công nợ tạm ứng nhằèm sử dụng tiền vốn đúng mục đích, đúng việc. - Xác định rõ trách nhiệm quyền hạn trong, trình tự tạm ứng và quyết toán tiền tạm ứng. - -Phòng threebond -Thương xá tax -Phòng Kế toán. - dụng trong quy trình này ) Giám đốc : GĐ. - Trưởng phòng: TP Kế toán trưởng : KTT Kế toán thanh toán :KTTT Thủ quỹ : TQ. - -Hệ thống Tài khoản kế toán áp dụng cho Doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt nam, ban hành theo Quyết định 144 TC/CĐKT, và các văn bản sửa đổi bổ sung chế độ kế toán. - -Hệ thống sổ kế toán, trong đó chủ yếu là Sổ theo dõi công nợ Tạm ứng.. - -Hệ thống chứng từ kế toán : Phiếu thu , chi tiền mặt, Phiếu đề xuất Tạm ứng , Phiếu thanh toán tiền tạm ứng. - Lưu đồ tạm ứng. - Trách nhiệm thực hiện. - (sử dụng các ký hiệu theo quy ước ) Biểu mẫu áp dụng, tài liệu liên quan. - Phiếu đề xuất tạm ứng. - Phiếu chi. - Sổ theo dõi nợ tạm ứng. - Phiếu chi tiền. - Lưu Hồ sơ Chi tiền Phiếu đề xuất tạm. - 5.1 Lưu đồø quyết toán tạm ứng. - thực hiện LƯU ĐỒ. - Biểu mẫu áp dụng Tài liệu liên quan. - 1 NV Phiếu đề nghị thanh. - Các chứng từ phát sinh có liên quan. - 2 KTTT Phiếu đề nghị thanh. - 3 KTT , GĐ Phiếu đề nghị thanh. - 4 KTTT Phiếu chi. - Phiếu thu. - 5 TQ Phiếu chi. - 6 KTTT, TQ Phiếu chi ,Phiếu. - thu, Phiếu đề nghị thanh toán,Phiếu nhập kho, hoá đơn VAT,…. - Phiếu chi Phiêu thu. - Lưu Hồ sơ. - Kiểm tra , đối chiếu Đề nghị thanh toán. - Diễn giải chi tiết Tạm ứng : Công. - Mô tả thực hiện công đoạn. - Biểu mẫu áp dụng, hồ sơ (Bằng chứng. - Trong quá trình kinh doanh phát sinh các nghiệp vụ kinh tê yêu cầu phải có tiền vốn để thực hiện, NV đè xuất cho tạm ứng tiền để thực thi nhệm vụ.trình trưởng phòng duyệt.. - Quyết định Giám đốc Xem xét và quyết định cho tạm ứng Ký duyệt tạm ứng Phiếu đề xuất tạm ứng. - Thực hiện Kế toán thanh. - toán Viết phiếu chi. - họ tên người tạm ứng tiền Phiếu chi. - Thực hiện Thủ quỹ Căn cứ vào phiếu chi, chi tiền cho nhân viên Người nhận tiền ký nhận và ghi rõ họ tên, sô tiền đã nhận.. - 5 Thực hiện Kế toán thanh. - toán, Thủ quỹ Lưu đầy đủ Hồ sơ tạm ứng tiền Hồø sơ lưu đầy đủ , có thứ tự, dễ tìm kiếm khi cần thiết.. - 5.2 Diễn giải chi tiết Thanh toán tạm ứng:. - Biểu mẫu áp dụng, hồ sơ (Bằng chứng để lại) Công đoạn. - 1 Đề nghị NV Khi thực hiện xong nghiệp vụ kinh tế, nhân viên tập hợp tất cả chứng từ phát sinh có liên quan, làm Đề nghị thanh toán để trừ số tiên mà nhân viên đã ứng. - Chứng từ đầy đủ, rõ ràng , có thứ tự thời gian. - Giấy đề nghị thanh toán. - Các hoá đơn chứng từ liên quan. - chiếu KTTT Kiểm tra tính hợp lý hợp pháp của chứng từ, đối chiếu tổng số tiền đề nghị thanh toán với các chứng từ hoá đơn kèm theo.. - Chứng từ đầy đủ, rõ ràng , có. - thứ tự thời gian Giấy đề nghị thanh toán. - 3 Ký duyệt KTT,GĐ Kiểm tra xem xét, ký duyệt Chứng từ đầy đủ, rõ ràng , có. - 4 Thực hiệân KTTT Viết phiếu thu lại toàn bộ số tiên đã ứng Viết phiếu chi số tiền được duyệt thanh toán. - duyệt Phiếu thu. - Phiếu chi 5 Thực hiện TQ Thu lại tiền của NV nếu số tiền đã ứng lớn hơn số. - Phiếu thu Phiếu chi. - 6 Thực hiện KTTT, TQ Lưu đầy đủ Hồ sơ tạm ứng tiền Hồø sơ lưu đầy đủ , có thứ tự, dễ tìm kiếm khi cần thiết.. - đúng đối tượng Phiếu chi. - BIỂU MẪU ÁP DỤNG, HỒ SƠ:. - sơ Cách huỷ hồ sơ. - 1 Phiếu đề xuất tạm ứng ĐXTƯ-LS Phòng kế toán Kế toán, Quản trị, Giám đốc 10 năm Chuyển kho lưu trữ tiếp 10 năm 2 Giấy đề nghị thanh toán. - ĐNTT-LS Phòng kế toán Kế toán, Quản trị, Giám đốc 10 năm Chuyển kho lưu trữ tiếp 10 năm. - 3 Phiếu chi PC-LS Phòng kế toán Kế toán, Quản trị, Giám đốc 10 năm Chuyển kho lưu trữ. - tiếp 10 năm. - 4 Phiếu thu PT-LS Phòng kế toán Kế toán, Quản trị, Giám đốc 10 năm Chuyển kho lưu trữ
Xem thử không khả dụng, vui lòng xem tại trang nguồn hoặc xem
Tóm tắt