- HCM KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN. - Hệ thống hoạch định nguồn lực doanh nghiệp. - Trình bày các khái niệm ghi nhận và lưu trữ của kế toán (chứng từ, nhật ký và sổ sách). - Giải thích các bước công việc trong quy trình kế toán. - Trình bày tác động của môi trường ERP đến quy trình. - Ứng dụng hệ thống ERP – kế toán. - Quy trình - Mua hàng - Bán hàng - Sản xuất. - Kế toán là việc ghi chép, phân loại và tổng hợp các sự kiện hay nghiệp vụ của một đơn vị phục vụ cho việc ra quyết định Mua hàng. - Quy trình kế toán. - Các khái niệm liên quan đến ghi nhận và lưu trữ kế toán. - Các bước công việc trong quy trình kế toán. - Tác động của hệ thống ERP đến quy trình. - Ứng dụng hệ thống ERP để minh họa. - CÁC KHÁI NIỆM LIÊN QUAN ĐẾN GHI NHẬN VÀ LƯU TRỮ KẾ TOÁN. - Các khái niệm liên quan – CHỨNG TỪ. - Chứng từ kế toán (accounting documents. - vật mang tin phản ảnh nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh và đã hoàn thành, làm cơ sở cho việc ghi sổ kế toán.. - (Giáo trình Nguyên lý kế toán - chương 5 Khoa KT-KT, ĐH Mở Tp. - Ví dụ: quy trình mua hàng…. - Các ví dụ về chứng từ. - Phân loại chứng từ. - Nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh Chứng từ tương ứng 1. - Phân loại chứng từ (tt.). - Nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh Chứng từ tương ứng 6. - Các khái niệm liên quan – NHẬT KÝ. - Căn cứ trên chứng từ kế toán, việc ghi nhận các nghiệp vụ kinh tế phát sinh được trình bày theo thứ tự thời gian, gọi là nhật ký kế toán (accounting journal).. - Ví dụ minh họa về mẫu sổ Nhật ký chung. - Các khái niệm liên quan – nhật ký. - Một trong các hình thức kế toán được ứng dụng phổ biến trong môi trường kế toán máy là hình thức Nhật Ký chung đã chia nhật ký kế toán làm hai (02) nhóm:. - Nhóm nhật ký đặc biệt – mục đích sử dụng? ví dụ?. - Nhật ký chung – mục đích sử dụng? ví dụ?. - Ví dụ ghi nhật ký. - Tại công ty Anh Hoa trong tháng 7/20x4, có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến thu, chi tiền mặt như sau:. - Hãy ghi các nghiệp vụ trên vào Nhật ký thu tiền và Nhật ký chi tiền của công ty tháng 7/20x4.. - Các khái niệm liên quan – sổ cái. - Sổ cái kế toán (accounting ledger. - quyển sổ bao gồm nhiều trang sổ tài khoản phản ảnh những tác động tài chính của nghiệp vụ kinh tế phát sinh được ghi nhận vào nhật ký kế toán.. - Trong khi nhật ký kế toán ghi nhận nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo trình tự thời gian, sổ cái kế toán ghi nhận nghiệp vụ kế toán theo góc nhìn của tài khoản kế toán.. - Mỗi nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo nguyên tắc ghi sổ kép tác động đến cách thức ghi chép với ít nhất hai trang sổ tài khoản (nguyên tắc ghi sổ kế toán kép của Pacioli).. - Có hai (02) sổ cái kế toán : Sổ cái tổng hợp và Sổ cái chi tiết. - Mối quan hệ giữa Chứng từ - Nhật ký – Sổ sách kế toán. - Ví dụ:. - Chứng từ - Nhật ký – Sổ kế toán. - TRONG QUY TRÌNH KẾ TOÁN. - kế toán?. - Trong điều kiện kế toán thủ công (manual-based system), bản chất của quy trình kế toán là chuỗi công việc ghi chép trải qua các bước từ chứng từ ban đầu cho đến khi hoàn thành sổ sách kế toán, chuẩn bị cho việc lập báo cáo kế toán (BCTC và BCQT).. - các nghiệp vụ về hoạt động kinh doanh.. - các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.. - Sau đó, kế toán cập nhật vào các [4]………. - Bài tập: các bước công việc trong quy trình kế toán. - TÁC ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG ERP ĐẾN QUY TRÌNH. - Việc ghi nhận kế toán trên môi trường máy tính. - Việc ghi nhận kế toán trên hệ thống máy tính được bố trí ở các định dạng tập tin điện tử (electronic files). - Khác biệt so với kế toán tay, việc ghi nhận diễn ra trên tài liệu kế toán bằng giấy. - Tập tin dữ liệu nghiệp vụ (transaction file). - Vị trí của quy trình kế toán so với các quy trình khác trên hệ thống ERP. - Ảnh hưởng cơ bản của hệ thống ERP đến kế toán chính là việc xử lý theo hướng quy trình trên hệ thống tích hợp này.. - Theo hướng quy trình tích hợp, các tài liệu chứng từ trên hệ thống ERP thuộc các quy trình kinh doanh sẽ ở định dạng điện tử và phát sinh từ việc ghi nhận của các phòng ban khác.. - Ví dụ? sự kiện bán hàng bắt đầu với [a…] của khách hàng được ghi nhận ở bộ phận [b. - sau đó trải qua các bộ phận như bộ phận kho, phát sinh chứng từ [c…] rồi đến bộ phận [d…] phát hành hóa đơn bán hàng trên hệ thống để gửi cho [e…]…. - Thảo luận việc ghi nhận kế toán hướng quy trình. - trên sơ đồ, ghi định khoản kế toán được sinh ra?. - Các hoạt động trong quy trình kế toán trên hệ thống ERP. - Kiểm tra sự kiện cập nhật từ các quy trình kinh doanh (validate business event updates). - Ghi nhận các bút toán điều chỉnh (record adjustment). - Ghi nhận ngân sách (record budget). - Khóa sổ các tài khoản kế toán (close accounts). - ỨNG DỤNG HỆ THỐNG ERP – THAO TÁC KẾ TOÁN. - Tiếp nối quy trình mua hàng trên H/T ERP. - Quy trình mua hàng. - Kế toán mua hàng tiến hành theo dõi công nợ nhà cung cấp, căn cứ vào đơn mua hàng (PO), phiếu nhận hàng (IR) và hóa đơn từ nhà cung cấp (PI) để tiến hành thực hiện thanh toán.. - Kế toán. - Quy trình bán hàng cơ bản trên hệ thống ERP (ghi nhận nghiệp vụ kế toán). - Tiếp nối quy trình bán hàng trên H/T ERP. - Trên hệ thống ERP: xuất hóa đơn bán hàng gửi cho khách hàng – chú ý vấn đề cập nhật công nợ phải thu khách hàng (in báo cáo công nợ đối với khách hàng). - Trên hệ thống ERP: ghi nhận việc thanh toán từ khách hàng - chú ý vấn đề cập nhật công nợ phải thu khách hàng (in lại báo cáo công nợ đối với khách hàng). - Hệ thống tài khoản kế toán. - Những nhật ký đã ghi nhận từ các quy trình. - Minh họa trên hệ thống ERP
Xem thử không khả dụng, vui lòng xem tại trang nguồn hoặc xem
Tóm tắt